Как вернуть переплату по налогам через сбис
Перейти к содержимому

Как вернуть переплату по налогам через сбис

  • автор:

Возврат налоговых переплат по новым правилам с 1 октября 2020 года

Получите скидку на СБИС до 50%! Закажите бесплатную демонстрацию.

Согласно Налогового кодекса РФ, налоговая переплата подлежит возврату — в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате излишне уплаченной суммы. В 2020 году эта тема становится особенно актуальна, ведь часть предприятий оказалась освобождена от платежей из-за коронавируса. Однако есть множество нюансов, которые нужно учитывать при возврате переплаты. Тем более что с 1 октября 2020 года таких нюансов стало еще больше. Подробности вы узнаете в нашей статье.

Правила зачета или возврата сумм излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов прописаны в 78-ой статье НК РФ. Согласно данной статьи, у налогоплательщика есть право вернуть излишне уплаченные средства.

Как можно распорядиться переплатой :

  • вернуть на лицевой счет налогоплательщика,
  • использовать переплату в счет будущих платежей,
  • погасить долги, штрафы, пени.

Кроме того, 78 статья НК устанавливает заявительный характер возврата переплаты, прописывает все процедурные сроки возврата или зачета уплаченных налогов и сборов.

В октябре 2019 года был принят Федеральный закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому в вопросе возврата переплаты приняты как послабления, так и усложнения.

С 29 октября 2019 года стало действовать новое положение о зачете или возврате переплаты при проведении камеральной проверки. Уточнены сроке принятия решения при проведении такой проверки. (Подробнее о них читайте в статье ниже).

С 1 октября же 2020 года в НК начал действовать и ряд других изменений, (согласно № 325-ФЗ), которые коснутся возврата переплаты налогов из налоговой.

Как изменятся правила возврата налоговой переплаты:

  • Переплатой можно будет погасить любой налог или взнос.

Как было : зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам. Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения.

Как стало с 1 октября 2020 года: использовать переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам, а не только по тем, по которым была совершена переплата. Не будет привязано зачисление переплаты и к бюджету. Вне зависимости от того, в какой бюджет РФ переведена излишняя уплата, зачесть ее можно как в федеральный, региональный, так и местный бюджеты. К примеру, чаще всего встречаемой переплатой в федеральный бюджет по налогу на прибыль можно покрыть расходы на уплату региональных налогов или штрафов.

  • Возврат переплаты станет невозможен при наличии любого долга.

Как было: возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки или задолженности.

Как стало с 1 октября 2020 года : при наличии любой задолженности (по любому налогу или взносу, в бюджет любого уровня — федеральный, региональный, местный), вернуть переплату по налогу невозможно. За счет переплаты сначала нужно погасить все долги, на счет в этом случае поступит оставшаяся сумма переплаты за минусом уплаты всех долгов.

  • Возврат сможет делать любой налоговый орган.

Как было: зачет или возврат производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Как стало с 1 октября 2020 года: производить зачет или возврат переплаты сможет любой налоговый орган, а не только инспекция по месту учета налогоплательщика. Однако, заявление о возврате нужно будет подавать все же по месту учета налогоплательщика.

Важно: зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога должен быть произведен на полную сумму, без каких-либо удержанных процентов.

Что делать, если обнаружена переплата?

  • Если переплату обнаруживает налоговая инспекция, но она должна сообщить налогоплательщику о переплате. Причем, сообщить она должна довольно оперативно – в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.
  • Если налогоплательщик предполагает, что у него была переплата, то он имеет право предложить налоговой службе провести совместную сверку расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам. Нужно подать в ИФНС заявление о необходимости провести сверку. В течение 5 дней налоговая должна подготовить акт сверки.
  • В случае наличия переплаты нужно подать заявление (о проведении зачета или о возврате денег) в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. То есть средства не возвращаются автоматически, возврат или зачет в счет оплаты будущих платежей или погашения задолженности носит заявительный характер. Заявление на возврат переплаты в налоговую может быть подано в бумажном виде, а также в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном ФНС. К заявлению необходимо прикрепить платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата образовалась по причине ошибки в налоговой декларации, сначала нужно сдать уточнённый расчёт. По уточнённой декларации может быть инициирована и проведена налоговой инспекцией камеральная проверка.
  • После подачи заявления налоговая в течение 10 дней должна вынести решение о зачете (или незачете) излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей или о возврате средств на счет плательщика. Если по «уточненке» была инициирована камеральная проверка, то решение будет вынесено по итогу проведения данной проверки. О принятом решении ИФНС обязана сообщить налогоплательщику в течение 5 дней (со дня принятия решения).
  • Если решение по возврату или зачету налоговых переплат вынесено положительное – то в течение одного месяца со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации деньги должны быть возвращены.
  • Если решение по возврату принято отрицательное, то инспекция должна уведомить об этом налогоплательщика с указанием причины отказа. Это решение можно оспорить в вышестоящем налоговом органе — в течение одного года. Если и вышестоящий налоговый орган принял отрицательное решение – тогда у налогоплательщика есть право доказывать свою правоту в суде. Подать исковое заявление в суд можно в течение трех лет.

Важно: налоговая рассматривает заявление о возврате или зачете переплаты не более чем за 3 года со дня уплаты указанной суммы налога.

Почему могут отказать в возврате излишне уплаченного налога?

Чаще всего встречаются две причины отказа: не определены налоговые периоды, за которые образовалась спорная переплата по налогам, и заявитель не предоставил документы, подтверждающие переплату.

Какие документы могут подтвердить переплату:

  • платежные поручения налогоплательщика,
  • инкассовые поручения, распоряжения налоговой инспекции,
  • информация об уплате налогов, содержащаяся в базе данных налоговой.

Электронный сервис СБИС Сверка сверит все налоги и взносы компании, позволит сработать на опережение и не допустить переплаты по налогам и сборам. В сервисе возможна автосверка расчетов с бюджетом, сводный расчет по налогам, штрафам и пени, а также комплексная камеральная проверка отчетов. Кроме того, сервис дает возможность сверки сотрудников в РСВ, СЗВ-М, сверки НДС с контрагентами, сверки 6-НДФЛ. А СБИС Электронная отчетность призван автоматизировать процесс подготовки и сдачи отчетности, гарантирует правильность форм отчетности, точность отчетной информации и соблюдение сроков сдачи отчетности в контролирующие органы.

О том, как СБИС автоматизирует работу вашей фирмы, вам готовы рассказать наши специалисты.

Отсрочка по страховым взносам: как вернуть переплату

Мы уже рассказывали о новой мере господдержки — отсрочке по страховым взносам. Если вы имеете на нее право, но уплатили взносы в обычные сроки, до следующего года они будут числиться как переплата. Вы можете вернуть или зачесть ее. Все инструменты доступны в СБИС.

Что делать

Сверьте расчеты с налоговой, чтобы убедиться, что переплата действительно есть. В разделе «Отчетность/Справки и заявления» создайте заявление о зачете или возврате налога.

Платежи по УСН и ПСН не удастся снизить на величину взносов

Снизить отчисления государству на отсроченные платежи не получится. Если уплатить страховые взносы через год, уменьшить сумму налога по УСН («Доходы») и ПСН в текущем году нельзя.

Возврат НДФЛ по патенту, НПД и сборов

Рекламный банер подкючения электронной отчетности

Подключить

Скачать бланк
Образец заполнения

Кто должен подавать заявление

Организации и ИП в случаях возврата переплаты по налогам, которые перечислены не через ЕНП. К ним относятся: НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, НПД, сборы за пользование объектами животного мира или объектами водных биологических ресурсов, налог на сверхприбыль.

Срок подачи заявления

Срок подачи заявления НК РФ не установлен.

Проверка заявления

Когда все необходимые реквизиты заявления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.

Как заполнить

В поле «ИНН/КПП организации» отражаются реквизиты налогоплательщика-заявителя (ИП поле «КПП» не заполняют).

В поле «Госорган» указывается код налогового органа, в который подается заявление.

В поле «На основании ст. 79 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченный» выбирается вид налога, который необходимо вернуть.

В поле «Вид платежа» выбирается соответствующий код («1» — налог, «2» — сбор, «3» — пени и «4» — штраф) и указывается сумма.

В поле «ОКТМО» отражается код ОКТМО по месту зачисления налога.

В соответствующих полях отражаются реквизиты банковского счета, на который будут возвращены денежные средства: номер счета и БИК банка, в котором открыт счет.

В поле «Получатель» отражается код получателя: «1» — организация, «2» — физическое лицо. Если получателем является бюджетная организация, дополнительно указываются наименование, номер лицевого счета, ОКТМО, КБК получателя и назначение платежа.

Далее указываются номер контактного телефона, дата и подписант заявления:

  • Руководитель — если документ представлен налогоплательщиком,
  • Уполномоченный представитель — если документ подается представителем налогоплательщика.

При этом указывается ФИО руководителя организации либо уполномоченного представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Единый налоговый счет для бизнеса с 2023 года: что нужно знать налогоплательщикам

Об изменениях в порядке уплаты налогов читайте в нашем материале.

Как работает ЕНС

Чтобы пополнить ЕНС, достаточно указать всего два параметра: сумму и ИНН плательщика. Налоговая инспекция самостоятельно распределит средства на погашение обязательных платежей, соблюдая очередность, определенную законом.

Единый налоговый платеж (ЕНП) защитит бизнес от переплат и исключит дублирование списаний. А также поможет корректно рассчитать пени в случае возникновения задолженностей.

Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.

Что нового вводит законодатель

  • Общий ежемесячный срок для уплаты всех налогов.
  • Общий остаток по счету.
  • Сокращение периода возврата переплат.
  • Упрощение документов.
  • Разблокировка счета за один день.

Детализированные сведения об остатках денежных средств и их распределении между платежами, а также разъяснения от налоговой инспекции будут предоставляться онлайн. Пользователи смогут оперативно получить эту информацию в личном кабинете на сайте ФНС, в системе ТКС, а также в ERP-системе учета.

Какие проблемы решает единый налоговый счет

При существующей системе оплаты необходимо указывать большое количество разных показателей, поэтому часто возникают ошибки.

Деньги в итоге перечисляются на другие реквизиты, а на появившуюся задолженность начисляются штрафы и пени. Зачеты и уточнения требуют много времени.

ЕНС устраняет эти недостатки. Благодаря ему все платежи начисляются и отражаются в одном месте, доступ к которому дается онлайн.

Плюсы ЕНС

  • Оплачивать налоги станет удобнее. Все средства вносятся на ЕНС единым траншем, а уже оттуда распределяются по назначению.
  • Исключается существование у одного плательщика и задолженности, и переплаты по нескольким видам платежей. Запутанные механизмы зачета налогов и уточнения их сумм отпадут.
  • Благодаря введению общего срока оплаты предпринимателям больше не нужно вести сложный налоговый календарь и следить за его выполнением. Все операции будут проводиться один раз в месяц.
  • Средства на ЕНС станут активом его владельца. Например, налоговый орган будет обязан вернуть их со счета после получения соответствующей заявки. Также деньги можно перечислить третьему лицу.
  • Вместе с запуском механизма единого счета ФНС планирует расширить возможности своих онлайн-сервисов. Появится автоплатеж и упрощенная оплата по ИНН аналогично оплате по номеру телефона, продолжится взаимная интеграция с IT-системами налогоплательщиков.
  • Процесс погашения налогов и сборов станет прозрачнее. Предприниматели смогут оперативно посмотреть детализацию и баланс своего ЕНС, а также сведения о том, как именно были распределены внесенные деньги.

Главное для налогоплательщиков

Вместо множества операций по перечислению налогов нужно будет проводить лишь одну в месяц. Больше не понадобится внимательно заполнять разные варианты реквизитов в платежках, достаточно вписать всего два значения: свой ИНН и сумму.

Природа ЕНП

Единый платеж объединяет в себе характеристики сразу нескольких видов платежей. При этом он не является авансовым. Это означает, что плательщики не обязаны вносить деньги заранее. Но следует следить за балансом и своевременно пополнять его.

Как рассчитать платеж

Платеж включает в себя все подлежащие к уплате налоги, сборы и страховые взносы. На счет вносится итоговая сумма за один месяц.

Как вернуть переплату

ФНС обязана вернуть излишне уплаченные деньги. С введением ЕНС возврат будет проходить намного быстрее. Плательщик направляет заявление на возврат. Получив его, налоговый орган передает соответствующее поручение в казначейство не позднее следующего дня. Законопроект отменяет ограничение по срокам подачи заявления на возврат или зачет, которое сейчас составляет три года.

Как рассчитать налог

Все нововведения касаются лишь порядка уплаты налогов. Законопроект никак не меняет правила расчета налогов. Они остаются теми же.

Где получить данные для бухучета

Подробные сведения о распределении единого платежа будут отражаться в личном кабинете на сайте ФНС, в ТКС или ERP-системе учета. По этим же каналам налоговые инспекторы будут отвечать на возникающие вопросы.

Как оплатить аванс

По тем платежам, которые предполагают авансовый порядок внесения, плательщики будут дополнительно формировать уведомление об исчисленных суммах. Сейчас такой документ содержит 15 обязательных реквизитов, но после введения ЕНС их останется пять: срок уплаты, ИНН, КПП, КБК и ОКТМО. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России №ЕД-7-8/178@ от 2 марта 2022 года.

Когда подать уведомление

Данные об исчисленных суммах следует направлять в любую дату до наступления срока уплаты. При выполнении этого условия оснований для возникновения недоимки не появится.

Чтобы получить консультацию и подключить сервисы СБИС, позвоните по телефонам +7 (909) 282-51-42, +7 (909) 282-50-95 или закажите обратный звонок. Мы ответим на все вопросы.

Руководитель направления СБИС компании «СБИС-Софт»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *