Как через сбис запросить справку об открытых расчетных счетах
Перейти к содержимому

Как через сбис запросить справку об открытых расчетных счетах

  • автор:

Получение справки об открытых расчетных счетах из ИФНС

Расчетный банковский счет, в отличие от депозитного, открывается для того, чтобы получить надежный и быстрый доступ к деньгам. Его текущее состояние показывает, сколько субъект может тратить. В деловых взаимоотношениях уже не принято демонстрировать наличные, слитки золота или драгоценные камни, чтобы подтвердить свою состоятельность. Их заменила справка из ИФНС об открытых расчетных счетах. Она используется и во многих других случаях для подтверждения различных аспектов ведения деятельности, материального положения человека или организации.

Наименование Сроки Цены
Срочное получение 1 — рабочий день 4500 руб.
Не срочное 3-4 рабочих дня 3500 руб.

Заказать справку

Кому и зачем нужна?

Документ о состоянии счетов в банках может потребоваться как юридическим, так и индивидуальным предпринимателям и физическим лицам в Москве. Он позволяет определить финансовые возможности, способность человека или предприятия быстро получить определенную денежную сумму и иметь возможность ею распорядиться. Справки о счетах из налоговой нужны:

  • при формировании пакета документов для участия в тендерах, конкурсах;
  • при составлении предпринимателями бизнес-планов развития или выхода из кризиса;
  • при переговорах о привлечении инвестиций на предприятие;
  • для получения лицензий;
  • для назначения субсидий, иных пособий;
  • при оформлении кредитов;
  • для представления в консульства и посольства при выдаче виз;
  • при рассмотрении дел в судах, открытии исполнительного производства;
  • при ликвидации или реорганизации юридических лиц.

Кто выдает?

Получить справку об открытых расчетных счетах можно в банке или в налоговой. В первом случае сведения дают срочно, но эта услуга платная. Кроме того, банковское учреждение может дать информацию только о счетах, которые были открыты в нем. Тем, кто работает с несколькими банками, нужно обращаться за соответствующей справкой в каждый.

Но если информация нужна для предоставления в госучреждения, в прокуратуру, в суд, ее источником может быть исключительно ИФНС. Следует подавать запрос в налоговый орган по месту регистрации места проживания физлица или юридического адреса предприятия, организации. Его выдача предусмотрена законом. Отказ по различным причинам (загруженность работой, ошибки в базе данных, наличие у заявителя задолженности и т.д.), а также задержки при подготовке сведений сверх установленного законом срока, неправомерны.

Самостоятельное получение справки

Заказать справку в ИФНС об открытых счетах можно самостоятельно. Для этого нужно подать письменный запрос в свободной форме, распечатанный или написанный от руки. Но в нем обязательно должны быть:

  • в верхнем правом углу – наименование учреждения, его номер и адрес, ФИО руководителя;
  • данные заявителя – для физических лиц: ФИО, ИНН, адрес; для юрлица: название, ИНН, КПП, юридический адрес;
  • требование о выдаче справки об открытых (закрытых) расчетных счетах, данные банков, где счета были открыты;
  • причина обращения;
  • желаемый способ получения справки – простое почтовое отправление, электронная почта, выдача на руки заявителю или его представителю;
  • дата и подпись.

справка ифнс

Физические лица прикладывают к запросу копии паспорта и ИНН, юридические – выписку из ЕГРЮЛ и копию паспорта руководителя. Подробнее о самостоятельном получении:

Особенности законодательства, регулирующего данный вопрос

Выдача справок из ИФНС об открытии (закрытии) расчетных счетов предусмотрена ст. 64 НК РФ. Но если запрос составлен неправильно, отсутствуют документы, подтверждающие личность и права его подателя, возможен отказ в предоставлении сведений.

Но чаще всего те, кто хочет самостоятельно заказать справку, сталкиваются не только с очередями в налоговых инспекциях Москвы, но и с проблемой полноты и достоверности информации. Обязанность по сбору и выдаче сведений об открытых (закрытых) счетах в кредитных учреждениях возложена на налоговую.

Но необходимо помнить, что в соответствии с п.п. 2, 3 ст. 23 налогоплательщики должны сообщать в ИФНС по месту регистрации об открытии и закрытии расчетных счетов.

Такая обязанность возложена и на банковские учреждения (п.1 ст.86 НК РФ).

Но иногда информация подается не в полном объеме или же теряется и искажается в процессе обработки. Представить достоверные сведения должен податель запроса.

Какая информация должна быть указана в справке?

После получения сведений, подготовленных на основании данных налоговой инспекции, необходимо убедиться, что справка правильно оформлена и содержит всю необходимую информацию. Особого бланка и четко установленной формы для нее не предусмотрено, но она должна содержать:

  • полное наименование органа, который ее выдал, его адрес и контактный телефон;
  • дата и номер документа;
  • перечень открытых (закрытых) расчетных счетов;
  • по каждому из них указывается – категория, дата открытия расчетного счета, номер, валюта, реквизиты банковского учреждения, дата закрытия (если счет закрыт);
  • должность и фамилия сотрудника, подписавшего сведения;
  • подпись и печать учреждения.

Сроки изготовления

Срок получения справок из налоговой инспекции такой же, как и для рассмотрения других обращений граждан и организаций. Законодательство требует, чтобы ответ был дан в течение 1 месяца.

Но при наличии всей необходимой информации в базе данных учреждения, составление, распечатка и проверка данного документа занимают менее 30 минут.

На практике срок подготовки сведений зависит от организации работы в конкретной налоговой. Он может составлять и 2-3 дня, и 2-3 недели. Это не является проблемой, если пакет документов для каких-либо целей (участие в тендере, получение кредита или субсидии, составление бизнес-плана, оформление визы и т.д.) формируется заблаговременно. Но если сведения нужны срочно – можно только попросить сотрудников ИФНС войти в положение подателя запроса и пойти ему навстречу. Альтернативный вариант – обратится в компанию, предлагающую заказать справку из налоговой.

Кому доверить получение сведений из налоговой?

Множество компаний, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Москве предлагают самые разнообразные услуги по оформлению и получению любых документов. Но к выбору следует подходить внимательно. Во-первых, не стоит доверять случайным людям, давшим объявление в газете или в интернете конфиденциальную информацию. Надежней выбрать компанию, которая уже существует уже достаточно долго, заработала хорошую репутацию и дорожит ею. Также важен профессионализм.

Когда нужно получить срочную справку из ИФНС (об открытых счетах), следует обратиться к тому, кто готов это сделать, и предоставит в оговоренный срок нужную справку, оформленную по всем правилам и содержащую всю необходимую информацию.

Компания «КосалтГрупп» работает уже 5 лет. В штате есть и бухгалтера, и юристы. Они подскажут, какой документ нужен в той или иной ситуации, где и как его оформить, а при необходимости – возьмут на себя все хлопоты, связанные с его получением. У нас Вы можете заказать для вычета все необходимые документы.

Преимущества обращения в компанию «КонсалтГрупп»

Ценим Ваше время

Являемся надежным партнером

Профессионалы с богатым опытом работы

Лидеры по выполнению заказов любой сложности

Гарант качества за представленные услуги

Компания «КонсалтГрупп» предлагает своим клиентам следующие преимущества:

  • сотрудничество с надежным партнером – мы уже 5 лет успешно оказываем бухгалтерские, консалтинговые и юридические услуги;
  • в нашем штате есть бухгалтера и юристы, в том числе с узкой специализацией, которые досконально знают те или иные вопросы, что позволяет предложить клиентам наиболее эффективные способы решения стоящих перед ними проблем;
  • возможность заказать документ и он будет готов в течение 1 рабочего дня;
  • доступные цены на наши услуги;
  • четкое выполнение взятых на себя обязательств.

Как сделать заказ?
Позвоните нам:+7 (901) 519-66-62
Напишите нам:info@mosconsultgroup.ru

Все документы, которые мы предоставляем своим заказчикам, оформляются исключительно государственными органами в полном соответствии с требованиями законодательства. Это гарантирует, что они не вызовут никаких проблем и нареканий в суде, в прокуратуре и в других учреждениях. Вам не придется тратить свое время на посещение ИФНС, ожидание в многолюдных очередях, или отвлекать от основной работы своих сотрудников.

Наши услуги

  • Справки из ИФНС и фондов
    • Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам
    • Справка об открытых расчетных счетах из ИФНС
    • Справка о состоянии расчетов (ФОРМА-39) из ИФНС
    • Справка об отсутствии задолженности из ПФР РФ
    • Справка об отсутствии задолженности из ФСС РФ
    • Справка налогового Резидента РФ
    • Справка о применении УСН из ИФНС
    • Справка из налоговой об отсутствии ИП
    • Справка об отсутствии задолженности онлайн
    • Срочные справки из налоговой об отсутствии задолженности
    • Cправка об отсутствии задолженности физического лица
    • Выписка из ЕГРЮЛ с электронной подписью
    • Справка об отсутствии задолженности ИП
    • Cправка об отсутствии задолженности юридического лица
    • Справка о регистрации в налоговом органе
    • Cправка об отсутствии задолженности OOO
    • Налоговая справка ЕГРП
    • Справка о состоянии отчислений
    • Справка из налоговой о закрытых счетах
    • Справки для физических лиц
    • Справка о резидентстве ИП
    • Справка о резидентстве юридического лица
    • Выписка из ЕГРЮЛ с электронной подписью
    • Бумажная выписка из ЕГРЮЛ
    • С синей печатью
    • Расширенная выписка из ЕГРЮЛ
    • Выписка из налоговой на юридическое лицо
    • Выписка из ЕГРЮЛ онлайн
    • Срочная выписка из ЕГРЮЛ с доставкой
    • Выписка из ЕГРЮЛ физическим лицам
    • Выписка из ЕГРЮЛ для ИП
    • ООО
    • ЗАО
    • ИП
    • АО
    • НКО
    • Фирмы с юридическим адресом
    • Слияние компаний
    • Ликвидация ООО
    • Ликвидация ЗАО
    • Ликвидация ИП
    • Ликвидация фирмы с долгами
    • Ликвидация с нулевым балансом
    • Ликвидации фирмы без долгов
    • Ликвидация ООО с долгами
    • Услуги бухгалтера для ИП
    • Цены на услуги
    • Составление отчётности
    • Ведение отчётности
    • Обслуживание юридических лиц
    • Справки 3 НДФЛ
    • Cправки для налогового вычета
    • Налоговая помощь юридическим лицам
    • Налоговая помощь физическим лицам
    • Налоговая помощь ИП
    • Смена директора в ООО
    • Смена наименования ООО
    • Смена юридического адреса ООО
    • Слияние компаний
    • Изменения в ОКВЭД для ООО
    • Увеличение уставного капитала
    • Уменьшение уставного капитала
    • Внесение изменений в ЕГРЮЛ

    © &laquoКонсалтГрупп» — 2010 — 2024

    Бухгалтерское обслуживание юридических лиц и ИП.

    Справки об открытых счетах и отсутствии задолженности в налоговой

    В федеральной налоговой инспекции кроме сведений о юридическом лице (наименование, адрес, данные о руководителе), налоговых отчислениях содержится и иная информация, например, об открытых или закрытых расчетных счетах, а также об уплате налогов, отчислений во внебюджетные фонды, штрафов и т. д. Следовательно, организация может запросить сведения о счетах в ИФНС или об отсутствии задолженности по налогам и сборам и получить соответствующую справку.

    Услуга Стоимость
    Получение справки из ИФНС об открытых счетах от 2 000 руб.
    Получение справки из ИФНС об отсутствии налоговой задолженности от 2 000 руб.

    Сроки получения справки:

    • об открытых счетах срок по закону — до 30 календарных дней
    • об отсутствии задолженности с детализацией — 5 рабочих дней
    • об отсутствии задолженности без детализации — 10 рабочих дней

    Сведения о счетах или об отсутствии задолженности компании могут понадобиться в таких случаях, как:

    • получение кредита в банке;
    • участие в аукционах, конкурсах или тендерах;
    • для представления в Арбитражный суд;
    • для процедуры ликвидации, реорганизации;
    • для инвесторов;
    • для бизнес-плана;
    • для внутренних нужд компании, уточнения информации и т. д.

    Получить и ту и другую справки может как руководитель организации, так и его представитель, который действует на основании доверенности. Помимо этого сведения о счетах могут понадобиться правоохранительным органам, суду и иным представителям власти. Следовательно, такая справка выдается и им при соответствующем запросе.

    Как получить справку?

    Как мы уже написали, чтобы получить справку о счетах компании или об отсутствии задолженности (полное название – Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов) надо обратиться в территориальную налоговую службу (порядок одинаков для всех регионов России). Для этого организации понадобится написать заявление в свободной форме, в котором нужно указать:

    • наименование организации или ФИО налогоплательщика;
    • ИНН и ОГРН компании;
    • юридический адрес;
    • соответствующее требование (запрос сведений о счетах или об отсутствии задолженности);
    • наименования банков (для справки о счетах);
    • дата, по состоянию на которую формируется справка (для справки о задолженности);
    • причины получения сведений;
    • кому выдать справку;
    • дату обращения;
    • способ получения;
    • подпись заявителя и печать (при наличии).

    Обратите внимание, что если в запросе в ИФНС не будет указана дата, по состоянию на которую формируется справка об отсутствии задолженности, то она будет сформирована на дату обращения в службу (зарегистрированного). А если не указать способ получения, то справка придет заявителю по почте.

    Сроки подготовки справок в ИФНС

    Срок подготовки налоговыми специалистами подобных справок четко не установлен в нормативных актах, обычно это занимает от 5 до 10 рабочих дней. Однако в некоторых случаях период подготовки документа может и затянуться от одной-двух недель до месяца. При этом всю информацию ИФНС предоставляет на бесплатной основе.

    На что обратить внимание при получении справки о счетах

    При получении справки об открытых (закрытых) счетах организации проверьте ее, она должна содержать следующую информацию:

    • указание на имеющиеся счета;
    • наименование банков (и небанковских организаций при наличии);
    • идентификационные данные;
    • валюта счета.

    Обратите внимание, что со 2 мая 2014 г. были внесены изменения в Налоговый кодекс, касающиеся информирования налоговой службы об открытых и закрытых расчетных счетах юридическими лицами и ИП. Теперь они не обязаны это делать, так как информация будет поступать в налоговую сразу из кредитных организаций. Это также касается лицевых счетов и корпоративных электронных средств платежа (ФЗ № 52 и ФЗ № 59 от 02.04.2014г.).

    Сведения и документы:

    • Копия выписки из ЕГРЮЛ
    • Копия паспорта руководителя

    Дополнительная информация

    Кто еще выдает справку о счетах

    Сведения об открытых или закрытых счетах также можно получить непосредственно в тех кредитных организациях, в которых у компании они есть. Для этого нужно направить запрос в банк. Как это сделать правильно, проконсультируйтесь в своем банке заранее. Кстати за справку банк может взимать плату. Однако не во всех случаях подобные банковские справки принимаются, поэтому возможно делать запрос в ИФНС все равно придется.

    Остались вопросы?

    Если у вас остались вопросы по оказанию этой или любой другой услуги на нашем сайте – смело звоните нам! Также вы всегда можете оставить свой контактный номер телефона в этой форме, и мы сами вам перезвоним!

    Справка об открытых расчетных счетах из налоговой: образец, как получить и сроки выдачи

    Сегодня мы расскажем вам про справку об открытых расчетных счетах. Зачем она нужна? Как ее получить и прочие тонкости.

    Главный редактор
    Обновлено: 18 августа 2023

    Когда может понадобиться справка о действующих расчетных счетах

    Подобная справка из налоговой может потребоваться в нескольких ситуациях:

    • В случае проведения переговоров с потенциальным инвестором или покупателем бизнеса
    • Если разрабатывается бизнес-план юридическим лицом
    • Компания желает принимать участие в конкурсах либо аукционах
    • Для обращения в судебные инстанции
    • Для ответа на запросы органов прокуратуры
    • Во время реорганизации либо ликвидации компании
    • При намерении оформить кредит, получить субсидию или грант

    Кроме этих случаев, такая справка может потребоваться в повседневной деятельности фирмы.

    Справка об оборотах по расчетному счету

    Отличие этого документа от справки о действующих счетах в том, что в нем отражают информацию не об открытых счетах, а о приходных и расходных операциях по одному или нескольким из них.

    Она может понадобиться:

    • Для оформления кредита
    • Налоговой инспекции для начисления платежей
    • В случае камеральной налоговой проверки
    • Иногда — для утверждения составленного бизнес-плана

    Особенности

    Справку по открытым счетам, выданную банком, принимают не все организации. Поэтому лучше оформлять ее в ФНС, так как это орган аккумулируют все сведения из разных банковских учреждений.

    В настоящее время различные ведомства могут свободно обмениваться информацией между собой, и поэтому законодатель в ряде ситуаций отменил необходимость предоставления справки об открытых счетах, например, при оформлении рассрочки по уплате налога.

    Кто выдает справки о состоянии расчетных счетов

    Где же получить такую справку? Есть два варианта:

    1. В налоговой инспекции
    2. В кредитном учреждении

    При этом запрос оформляется на официальном бланке компании, а руководитель ставит свою подпись и печать.

    Образец справки

    Образец выглядит вот так:

    Образец справки о состоянии расчетного счета

    У налоговой службы есть обязанность выдать данный документ по требованию заявителя. Справка может быть составлена в любом отделении ФНС на территории РФ.

    Обращение в банк — альтернативный вариант. Чаще всего здесь получают просто сведения о том, открыты ли у юридического лица в данном банке счета. Печать ФНС в этом случае отсутствует.

    Кто может получить

    В перечень лиц, уполномоченных запрашивать справки о расчетных счетах, входят:

    • Сами владельцы счетов
    • Представители судебных органов
    • Представители счетной палаты РФ
    • Представители Социального фонда России
    • Судебные приставы-исполнители
    • Представители Следственного комитета РФ
    • Другие должностные лица, которые указаны в Законе «О банках»

    Кроме того, получить справку может представитель организации по доверенности. Руководителю и главному бухгалтеру доверенность не нужна, другим сотрудникам — обязательно. Некоторые специалисты говорят, что заверять доверенность у нотариуса не нужно, но известны случаи, когда из-за отсутствия нотариально заверенной доверенности представителю отказывали в выдаче справки. Этот вопрос лучше уточнить в конкретной налоговой инспекции.

    Помимо этого, направить запрос могут и лица, являющиеся взыскателями задолженности по решению суда. Такой запрос можно направить в любое отделение ФНС.

    От лица компании правом получения справки обладают следующие лица:

    • Руководитель
    • Главный бухгалтер
    • Ряд других работников, которые указаны в учредительной документации

    Справка о наличии открытых счетов имеет ограниченный срок действия — один месяц с даты выдачи.

    Справка о расчетном счете для судебных приставов

    Если запрос получен от пристава-исполнителя, то должна быть приложена ссылка на документ, который служит основанием для возбуждения исполнительного производства. Затем, когда информация по счетам будет выявлена, в банковскую организацию направляется постановление о наложении взыскания на средства, размещенные на счетах.

    Судебным органам данная справка может понадобиться в нескольких ситуациях:

    • При розыске имущества должника
    • В случае, когда компания уже признана банкротом и осуществляются надзорные мероприятия за ее счетами

    В соответствии с требованиями закона, информация, содержащаяся в справке, относится к конфиденциальной. Но если в банковскую организацию будут предоставлены все необходимые бумаги для ее оформления, сведения о счетах должника выдаются в обязательном порядке.

    Однако информация предоставляется только в рамках суммы, необходимой для исполнения обязательств перед судебными органами. Составляется справка в данном случае не дольше семи рабочих дней с момента поступления официального запроса.

    В выданной справке содержится следующая информация:

    • Список всех счетов, которые открыты у компании
    • Вид валюты, в которой ведутся операции по счету
    • Наименование банковского учреждения или организации, в которой открыты счета
    • Даты открытия и закрытия счетов, их категории
    • Полное наименование органа выдачи, его адрес и телефон
    • Номер и дата справки, должность и подпись уполномоченного сотрудника, печать ФНС

    Документ составляется в свободной форме, фирменные бланки не используются.

    Документы для получения

    При обращении в банковскую организацию нужно предоставить:

    • ИНН, КПП
    • Наименование компании
    • Контактные данные для связи
    • Адрес для отправки документа
    • Информацию о лице, которое заберет готовую справку

    Если компания обращается в ФНС, требуется подготовить:

    • Паспорт руководителя или представителя
    • Выписку из ЕГРЮЛ, ЕГРИП
    • Заявление, заполненное в произвольной форме (образец см. выше)

    В заявлении предприниматель должен в обязательном порядке указать, с какой целью просит выдать справку и предоставить правовое обоснование для ее выдачи.

    Как оформить запрос

    Если за получением документа компания обращается в банк, нужно оформить запрос в письменном виде. В нем указывается, какая именно справка нужна: о наличии счета, об остатках средств, об отсутствии задолженностей и так далее. Если нужны сведения об оборотах по счету, нужно конкретизировать, за какой период должна быть составлена справка.

    Подводя небольшой итог, отметим, что в запросе на справку должны содержаться следующие данные:

    • Наименование компании или фамилия и инициалы для ИП
    • ИНН и ОГРН компании
    • Юридический адрес фирмы
    • Текст запроса
    • Цель, с которой делается запрос
    • Информация о лицах, имеющих право получить справку
    • Дата составления запроса
    • Способ получения ответа — лично, почтой, курьером, в электронном виде

    Письменный запрос нужно заверить печатью компании, присвоить исходящий номер для внутренней отчетности.

    Как получить

    Если предприниматель обращается в банковскую организацию, процедура получения выглядит следующим образом. Сотрудники банка, как только получают запрос, регистрируют его в специальном журнале. Документу присваивается входящий номер, затем он передается специалистам по работе с ИП и компаниями.

    При обращении в отдел налоговой: запросу будет присвоен входящий номер, затем назначается ответственный сотрудник, который работает с ИП и юр. лицами. Всю информацию можно узнать у него, а затем забрать готовую справку.

    Получить онлайн

    Оставить заявку на получение справки можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Это позволит сэкономить время.

    Для заказа достаточно ввести ваши данные в специальную форму. Рассмотрим подробнее по шагам, как получить справку о наличии расчетных счетов, используя сайт ФНС:

    Заходим на официальный сайт налогового органа

    Если личный кабинет уже есть, то подаем запрос через него. Если нет — регистрируемся на сайте (для отправления запроса понадобится электронная подпись)

    В специальную форму вносим свои данные

    Подтверждаем подпись с помощью ЭЦП

    Ожидаем ответа от специалистов ФНС

    Если ИП или ООО имеют подвержденную учетную запись на портале Госуслуги, заказать справку о расчетных счетах можно там. Порядок действий:

    Авторизоваться в личном кабинете предпринимателя или организации

    Найти услугу «Сведения о наличии счетов юрлица или индивидуального предпринимателя в банках»

    Заполнить электронное уведомление, указать период и признак счетов (открытые или закрытые), иначе ответ поступит по всем счетам за все время существования компании

    Получить ответ от ФНС в личном кабинете в день обращения

    Сразу уточним, что справка, полученная в электронном виде, равна по юридической силе бумажному образцу.

    Сроки

    Максимальный срок готовности бумажного документа — до пяти рабочих дней, электронного — один день. Но при обращении лучше уточнить эту информацию у специалиста. Нередко возникают ситуации, когда справки выдаются в течение 14–20 дней. Общий срок для выдачи подобных документов составляет один месяц.

    Превышение срока в один месяц считается нарушением, компания вправе написать заявление в прокуратуру.

    ФНС вправе отказать в предоставлении справки, если запрос заполнен неправильно или указаны неверные сведения о компании.

    Сколько стоит справка об открытии расчетного счета

    В налоговой

    При обращении за справкой в ФНС все данные предоставляются бесплатно.

    При отправке запроса в банковское учреждение ситуация несколько другая: стоимость выдачи справки напрямую зависит от срочности ее выдачи. Банк самостоятельно устанавливает цену. Если нужно, чтобы справку привезли в офис, придется дополнительно оплатить услуги курьера. В некоторых тарифах по РКО оформление справок входит в обслуживание, дополнительно ничего платить не нужно.

    Если обращаться в бухгалтерские или юридические сервисы, которые помогают в оформлении документов, справка может обойтись в 3 000–5 000 рублей. Специалисты сами оформят запрос, получат документ и передадут заявителю в нужный срок.

    Рекомендовано для вас

    • Поддельные справки о доходах приводят заемщиков в полицию
    • Справки о фиктивных доходах уйдут в прошлое

    10 вопросов про единый налоговый счет (ЕНС)

    Мы проанализировали вопросы, которые задают нам бухгалтеры и предприниматели про единый налоговый счет (ЕНС). В статье разберем популярные запросы при работе с ЕНС: от того, какие налоги не нужно платить в составе ЕНП, до того, как часто нужно отправлять в налоговую новые уведомления об исчисленных суммах.

    Что вы узнаете

    • Надо ли подавать заявление на открытие ЕНС
    • Зачем понадобился единый налоговый счет
    • Какие реквизиты у единого налогового счета
    • Какие налоги нужно платить в составе ЕНП
    • Учитываются ли на счете старые суммы
    • Как плательщик и инспекторы понимают, на что переведены деньги
    • Что будет, если не подавать новые уведомления об исчисленных суммах
    • Нужно ли подавать уведомление на личные страховые взносы ИП
    • Что делать, если налоговая списала деньги на несуществующие недоимки
    • В какой срок нужно переводить деньги на ЕНС

    Надо ли подавать заявление на открытие ЕНС

    Подавать какое‑то специальное заявление на открытие ЕНС не нужно. С 1 января 2023 налоговая автоматически открыла ЕНС каждому действующему налогоплательщику. Если компания (ИП) регистрируется после 1 января 2023, налоговая также автоматически открывает ЕНС новому налогоплательщику.

    Заявление подавали налогоплательщики, которые хотели принять участие в пилотном проекте. Он длился с 1 июля по 31 декабря 2022.

    ЕНС открывается в казначействе (не в банке)!

    Сколько единых счетов у физлица в статусе ИП

    Для предпринимателя открывается единый счет, без разделения на ЕНС ИП и ЕНС физлица.

    Зачем понадобился единый налоговый счет

    С 2023 года вы не можете ошибиться и отправить налог не туда, потому что для денег есть только одно единственно возможное направление: единый налоговый счет. Все деньги налогоплательщика складываются на этот счет, как в кошелек. Значит, не будет ситуаций, когда по одному налогу — переплата, а по другому — недоимка.

    В 2022 году и ранее, чтобы уплатить налог, плательщик должен был заполнить много специальных реквизитов в платежном поручении. А если оформлял платежку через сервис ФНС или личный кабинет, должен был выбрать нужные реквизиты из предложенных. Из-за этого могли возникать ошибки — бухгалтер или ИП указывал не те реквизиты. В результате платеж попадал либо в категорию невыясненных, либо зачислялся в счет другого налога. Возникала неприятная ситуация: по одному платежу могла быть ошибочная переплата, а по другому — ошибочная недоимка. На такую недоимку ФНС начисляла пени, хотя в целом перед бюджетом долгов могло не быть. Надо было уточнять платеж, чтобы пени сторнировали.

    В 4 квартале 2022 года бухгалтер Елена Петрова хотела отправить деньги на один налог, а по ошибке деньги ушли на другой. Пришлось уточнять платеж, чтобы казначеи перенаправили деньги по назначению и не было пеней.

    В 1 квартале 2023 года бухгалтер направила деньги на единый налоговый счет. При этом для себя определила, что эти деньги идут на конкретный налог. Потом бухгалтер поняла, что деньги требуются на другой налог. Предпринимать ничего не нужно, потому что у проведенного платежа нет назначения. При наличии начислений ФНС спишет деньги в счет этих начислений.

    Какие реквизиты у единого налогового счета

    По общему правилу плательщику нет необходимости разбираться с реквизитами ЕНС.

    Если отправляете платежи в бюджет через бухгалтерскую программу, все реквизиты зашиты в сервис отправки платежей. Нужно заполнить только сумму перевода. Аналогично, если платите налоги через личный кабинет на сайте ФНС.

    Для отправки средств через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин», помимо суммы, нужно указать ИНН/КПП плательщика.

    Вам нужно указать полные реквизиты только при оплате через банк. При этом самостоятельного номера у единого налогового счета нет. Средства зачисляются на единый счет и списываются с него по ИНН.

    Деньги, которые отправляете на ЕНС, называются единый налоговый платеж (ЕНП). А платежное поручение на ЕНП называют универсальным, единым.

    Реквизиты ЕНС с примером заполнения платежного поручения на единый налоговый платеж налоговая привела на своем сайте. До 15 мая 2023 получателем значилось Управление Федерального казначейства по Тульской области. С 15 мая 2023 в качестве получателя указывается другое значение — Казначейство России (ФНС России).

    Пользователи СБИС с 1 января 2023 года могут переводить ЕНП по встроенным реквизитам — указывая только сумму платежа.

    Уплачивать ЕНП в СБИС

    Пример заполнения платежного поручения на ЕНП

    Пример заполнения платежного поручения на ЕНП

    Какие налоги нужно платить в составе ЕНП

    В составе единого налогового платежа нужно платить:

    • Налог на прибыль организаций.
    • НДС.
    • Единый налог при УСН.
    • Налог при АУСН.
    • ЕСХН.
    • НДФЛ.
    • Страховые взносы в ФНС.
    • Имущественные налоги: транспортный, на имущество, земельный.
    • Госпошлину, на которую суд выдал исполнительный документ.
    • Акцизы.
    • Редкие налоги: водный, НДПИ, НДД, на игорный бизнес, на спецрежиме при выполнении соглашений о разделе продукции.

    Налоги, которые можно платить в составе ЕНП или отдельно

    • Налог на профессиональный доход для самозанятых (НПД).
    • Сбор за пользование объектами животного мира.
    • Сбор за пользование объектами водных биоресурсов.
    • Утилизационный сбор.

    Налоги, которые нужно уплачивать отдельно от ЕНП

    • НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту.
    • Госпошлины. Этот пункт введен с 31 августа 2023 года. Причем есть исключение: это госпошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ. Только этот один вид госпошлины можно оплачивать единым налоговым платежом (информация ФНС от 24.08.2023). До 31 августа 2023 отдельно от ЕНП перечисляли госпошлины, по которым суд не выдал исполнительный документ.
    • Взносы на травматизм — их перечисляйте в Социальный фонд России.

    Учитываются ли на счете старые суммы

    В начальное сальдо ЕНС по состоянию на 1 января 2023 ФНС не включила:

    • Старые переплаты, по которым на декабрь 2022 года истекли 3 года на возврат.
    • Старые недоимки, по которым на декабрь 2022 прошел срок исковой давности.

    Все такие безнадежные к взысканию суммы (как для плательщика, так и для ФНС) сгорели.

    Как плательщик и инспекторы понимают, на что переведены деньги

    Плательщик сам определяет, какие суммы объединять в конкретный транш. Можно действовать по старинке и каждый налог вносить отдельной суммой. Можно сложить все текущие обязательства и сделать один перевод.

    Чтобы налоговая четко понимала, на какие налоги списывать деньги, налогоплательщику важно правильно считать налоги и своевременно сдавать отчетность. Для ФНС это главный источник информации о ваших начислениях. По тем платежам, по которым отчетов нет либо они есть, но подаются позже, чем уплата налога, предусмотрены уведомления об исчисленных суммах (уведомления по ЕНП). ФНС утвердила форму этого документа.

    Налоговая определяет назначение (официальный термин — принадлежность) ЕНП автоматически, исходя из той информации о начислениях, которая есть в распоряжении службы. Причем когда деньги пришли, ФНС сразу их не списывает. Она ждет, когда наступит срок уплаты налога. Исключение: если есть недоимка. Сначала ФНС закроет такой долг.

    С 29 июня 2023 года действует исключение по НДФЛ за работников. Такой налог инспекторы списывают с ЕНС сразу, как от работодателя (налогового агента) поступает уведомление об исчисленной сумме НДФЛ. Или на следующий рабочий день. Списание производят в пределах суммы, которая формирует положительное сальдо ЕНС. Если на момент, когда поступило уведомление, денег на ЕНС нет, то налоговая дождется пополнения ЕНС по сроку уплаты НДФЛ. Сам плательщик отменить такой автозачет не может, закон эту возможность не предусматривает (п. 7 ст. 78 НК РФ).

    С 1 октября 2023 года аналогичный порядок — по страховым взносам в ФНС за работников. Если одновременно компания (ИП) подает уведомление по ЕНП на НДФЛ и уведомление по ЕНП на страховые взносы, сначала ФНС спишет деньги на НДФЛ, потом — на взносы (новый п. 9 ст. 78 НК РФ, введен законом от 31.07.2023 № 389‑ФЗ).

    По каким налогам и в какие сроки подавать уведомления

    Уведомление подается по агентскому НДФЛ, страховым взносам за работников, имущественным налогам юрлиц и упрощенной системе налогообложения. Так, например, по налогу на прибыль организаций (исключение — для налоговых агентов) и НДС уведомления об исчисленных суммах не подаем, только декларации. При этом по НДС сохраняется право уплачивать налог тремя равными частями.

    Сроки подачи уведомлений и периоды, которые нужно отражать в уведомлениях, можно посмотреть в таблице ФНС. Уведомлять нужно в целом за отчетный период. Например, по НДФЛ по сроку 25 января нужно отправить уведомление за период 1–22 января. Составлять уведомление на каждую отдельную выплату (допустим, больничные 9 января, отпускные 15 января, аванс по зарплате 20 января) — неправильно.

    С 1 октября 2023 года по 31 декабря 2023 по желанию можно подавать промежуточные уведомления по НДФЛ. В них включают данные с 23 числа прошлого месяца по 8 число текущего месяца. Срок подачи промежуточного уведомления — не позднее 12 числа текущего месяца (новая ч. 12.2 ст. 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, введена законом от 31.07.2023 № 389‑ФЗ).

    В обязательном порядке уведомлять налоговую по НДФЛ фактически можно не раньше 23 числа каждого месяца. На уведомление по НДФЛ есть в среднем (без учета выходных) три дня: с 23 по 25 число. В сезон бухгалтерских отпусков популярный вопрос: можно ли подать уведомление заранее. Ответ: да, но не раньше 1 числа месяца отчетного периода. Например, уведомление по НДФЛ за период с 23.07 по 22.08 можно направить в ФНС с 1 августа. Если отправить такое уведомление в июле, инспекторы его не примут.

    По страховым взносам спешки с уведомлениями нет, потому что отчетный период по взносам — полный календарный месяц. По окончании каждого месяца у работодателя есть целых 25 дней, чтобы подготовить уведомление на страховые взносы по единому тарифу. Столько же времени дается для уведомлений на авансовые платежи по УСН.

    У упрощенца за 1 квартал получился к уплате авансовый платеж по единому налогу по УСН. По сроку 25 апреля нужно подать уведомление об исчисленной сумме аванса.

    Подавайте уведомления тем же способом, что и отчетность. Оперативный вариант — онлайн, через СБИС.

    Узнать больше об отправке отчетности через СБИС

    Что будет, если не подавать новые уведомления об исчисленных суммах

    Пени. Несвоевременное представление/непредставление уведомления не позволит своевременно распределить деньги в бюджет, что приведет к пеням. Как налоговая узнает, что платеж нужно было списать? По отчетности, которую вы рано или поздно сдадите. Оттуда будет видно, какие суммы подлежали списанию, но не были списаны в срок, потому что у налоговой не было от вас информации в виде уведомления.

    По 30 июня 2023 действует особый режим начисления пени за ошибки с уведомлениями. Его хотят продлить до конца 2023 года (письмо ФНС от 07.06.2023 № ЕД‑18‑8/1444). Это частичный мораторий: пени не начисляются на сумму недоимки в пределах положительного сальдо ЕНС, с учетом сумм, которые зачтены в счет предстоящих платежей (п. 2 постановления Правительства РФ от 29.03.2023 № 500).

    Штраф. За несвоевременное представление/непредставление уведомления предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Основание — п. 1 ст. 126 НК. Если систематически не подавать уведомления, может набраться внушительная сумма. Пока инспекции не штрафуют за неподачу уведомлений, ждут от ФНС разъяснения об условиях наступления такой ответственности (письмо ФНС от 23.05.2023 № БС‑3‑11/6890).

    Нужно ли подавать уведомление на личные страховые взносы ИП

    По взносам ИП за себя подавать уведомления по ЕНП не нужно. Если предприниматель планирует досрочно уплатить личные страховые взносы и уменьшить на них налог по УСН с объектом «Доходы минус расходы», нужно подать заявление на зачет ЕНП в счет взносов. Для уменьшения УСН с объектом «Доходы» и ПСН факт уплаты личных взносов ИП с 2023 года не важен, поэтому подавать заявления на зачет ЕНП в счет таких взносов в этих случаях необязательно.

    Подробно про уменьшение налогов на взносы рассказали в статьях:

    • Как уменьшить УСН на страховые взносы в 2023 году.
    • Как уменьшить ПСН на страховые взносы в 2023 году.

    Что делать, если налоговая списала деньги на несуществующие недоимки

    Если вам непонятно, на что ФНС списала деньги с ЕНС, проведите сверку. Если по итогам сверки вопрос не урегулировали, обжалуйте спорные начисления в том же порядке, который применяли в 2022 году. То есть обращайтесь в вышестоящую ИФНС. Следующая инстанция — суд.

    Пока разбираетесь в ситуации, просите, чтобы спорный долг исключили из ЕНС. Иначе все переводы на ЕНС автоматически будут идти в зачет спорной недоимки.

    Важно периодически отслеживать, что списания по счету совпадают с начислениями. То есть проводить сверку с налоговой. Чем чаще проводите сверку, тем меньше сюрпризов с новым единым счетом. Чтобы сверка не стала для вас рутиной, не отвлекала от основной работы, выбирайте бухгалтерскую программу, которая проводит сверку автоматически. Такая функция есть в СБИС. Частоту сверки определяете сами: еженедельно или ежемесячно.

    Настроить автосверку с налоговой в СБИС

    В какой срок нужно переводить деньги на ЕНС

    Оплачивать налоги, как и в 2022 году, можно даже в последний день срока, установленного для уплаты налога. Нет обязанности переводить деньги заранее. По желанию можете пополнять счет заблаговременно.

    Если срок уплаты налога пропустить, грозят пени и штрафы. При условии, что на вашем счете недостаточно средств, чтобы покрыть текущие начисления.

    Если переживаете, что сделать сначала — отправить уведомление или перевести платеж, — помните, что пополнять ЕНС можно заранее. Положительное сальдо ЕНС — это ваша переплата в бюджет. Налоговая не спишет деньги раньше срока, который установлен для уплаты налога (про исключение с 29 июня 2023 по НДФЛ и с 1 октября 2023 по страховым взносам за работников — рассказали выше). Переплату всегда можно оперативно вернуть — налоговая направит в казначейство поручение на возврат на следующий день после того, как получит заявление от плательщика.

    Можете отправлять платеж и уведомление параллельно, в один день. Можете сначала отправить деньги, потом уведомление и наоборот.

    Главное — соблюдать два срока:

    • Уведомление подается не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
    • Платеж по общему правилу нужно отправить 28 числа по итогам отчетного периода.

    Те, кто работают в СБИС, видят все установленные сроки отчетности и платежей в календаре бухгалтера. Система отмечает, какие задачи уже выполнены, а какие еще только предстоит реализовать. Задачи сгруппированы по датам списком. Если ведете учет по нескольким компаниям, можно смотреть календарь сразу по всем юрлицам или отфильтровать информацию по одному плательщику.

    Попробуйте СБИС Бухгалтерию — 14 дней бесплатно

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *