Почему в личном кабинете налогоплательщика нет начислений
Перейти к содержимому

Почему в личном кабинете налогоплательщика нет начислений

  • автор:

До 1 декабря 2023 года включительно россияне должны заплатить имущественные налоги за 2022 год

Первый день последнего месяца года — традиционно финальная дата, когда можно рассчитаться по имущественным налогам. Потом начнут начислять пени. Затем уже в новом году гражданам до 30 апреля нужно будет заплатить налог на облигации и налог на прибыль от сдачи или продажи жилья и до 1 декабря 2024 года — налог на прибыль, полученную по вкладам в течение 2023 года, напоминают эксперты.

Наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических и юридических лиц.

Наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических и юридических лиц. / U-KA / istockphoto

До 1 декабря 2023 года включительно россияне должны заплатить имущественные налоги за 2022 год. Речь об уплате налогов на имущество, землю и транспорт. Тема, актуальная для огромного числа граждан России: собственников квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств. Физлицам эти налоги начисляются налоговой инспекцией на основании данных об имуществе. Учитываются сведения об имуществе, кадастровой стоимости земли и строений, мощности двигателя автомобиля, периоде владения, коэффициентах, ставках, вычетах и льготах.

Правовые аспекты налогообложения эксперты «РГ» разъясняют в рубрике «Юрконсультация»

Налоги можно уплатить с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России. В том числе оплатить можно по QR- или штрихкоду платежа, указанного в налоговом уведомлении.

Суммы к уплате указаны в налоговых уведомлениях. Важно понимать, что это не рекомендуемые, не добровольные, а обязательные платежи. Если налогоплательщик не заплатит налоги вовремя, то уже со следующего дня (то есть со 2 декабря 2023 года) налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней.

Инфографика «РГ» / Леонид Кулешов / Екатерина Свинова

Если налоговое уведомление до сих пор не пришло (ни по почте, ни в личном кабинете) и у плательщика нет налоговых льгот, он может обратиться в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ или направить соответствующее заявление через «Личный кабинет налогоплательщика» или интернет-сервис «Обратиться в ФНС России».

«Налогом на имущество физических лиц облагается недвижимое имущество, в том числе объекты незавершенного строительства, принадлежащие физическим лицам на праве собственности. За 2022 год налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, подлежащей применению с 1 января», — пояснил «РГ» руководитель департамента налогов Финансового университета при правительстве РФ Дмитрий Ряховский.

Эксперт обращает внимание, что в случае если кадастровая стоимость окажется не соответствующей рыночной, то ее можно оспорить в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суде.

Налог на имущество физических лиц за 2022 год можно будет заплатить по кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН и применяемой с 1 января 2022 г., если она меньше кадастровой стоимости, применяемой с 1 января 2023 года, но это не распространяется на объекты, где кадастровая стоимость увеличилась из-за изменения характеристик объекта. «Напомним про наличие многочисленных льгот по налогу — федеральных и местных, которые действуют только на один объект. Для применения льготы по налогу за 2022 год необходимо до 31 декабря 2023 года представить соответствующее уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых будет применяться налоговая льгота, в налоговый орган или налоговые органы», — говорит эксперт.

За неуплаченные вовремя налоги уже со 2 декабря 2023 года начнется ежедневное начисление пеней

В зависимости от сроков уплаты налогов выделяют срочные и периодично-календарные налоги, напоминает государственный налоговый инспектор, член совета молодых ученых РЭУ им. Г.В. Плеханова Юлия Гейнц. К срочным платежам можно отнести, например, государственную пошлину. Периодично-календарные же сроки делятся еще на декадные, месячные, квартальные, полугодовые и годовые. Периодически наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль юридических лиц. Вся информация о сроках уплаты налогов и сборов содержится в статье 57 Налогового кодекса РФ.

В следующем году гражданам предстоит начать платить налог на вклады. Он рассчитывается банком. В марте 2022 года президент России подписал закон, в соответствии с которыми россиян освободили от уплаты налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы, напоминает Гейнц. А вот прибыль, полученная по вкладам в течение 2023 года, уже будет облагаться налогом. Заплатить его необходимо до 1 декабря 2024 года.

В следующем году гражданам предстоит начать платить налог на вклады. Он рассчитывается банком

Также актуален для физлиц и налог на облигации. Он рассчитывается брокером. Заплатить необходимо по завершении календарного года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ с налогом на облигации физических лиц и сдать ее в ИФНС до 30 апреля следующего года. Существует еще и подоходный налог. Его оплачивает работодатель. Кроме того, есть налог на прибыль от продажи и сдачи жилья. Эксперт подчеркнула, что срок сдачи налоговой декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Гейнц также напомнила и про налог от доходов за пределами РФ. Прибыль нужно задекларировать самостоятельно, она также облагается НДФЛ. «В этом году этот налог за 2022 год, указанный в представленной до 2 мая 2023 года декларации по форме 3-НДФЛ, нужно было уплатить до 17 июля 2023 года включительно», — отметила эксперт.

Что же касается юридических лиц, то для них также важен налог на имущество. С этого года действует новая форма декларации по налогу на имущество организаций, отмечают в пресс-службе Федеральной налоговой службы (ФНС). «С 2023 года установлены единые сроки уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов организациями — не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, и авансовых платежей по налогам — не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом», — пояснили в ФНС.

Декларацию за 2022 год необходимо представлять по месту нахождения недвижимого имущества. А в 2024 году налог на имущество юрлица оплачивают в составе ЕНП. Если недвижимость, принадлежащая юрлицу, размещена в пределах одного субъекта РФ, компания может подать единую декларацию. Но налоговую необходимо уведомить о своем решении — в 2024 году это нужно сделать до 1 февраля, а не до 1 марта, как раньше, добавляет Гейнц.

Платить налоги легко!

Стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. Налоговое уведомление может быть передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или направлено по почте заказным письмом.

Что делать, если налогоплательщик не получил налоговое уведомление? Все зависит от причины его недоставки. Уведомление может быть не доставлено почтой, или налогоплательщику предоставлены льготы. Среди возможных причин неполучения уведомления – у налогоплательщика отсутствуют объекты налогообложения, сумма начислений составила меньше 100 рублей или просто нет начислений в этом периоде.

УФНС России по Новосибирской области напоминает: если вы должны были получить налоговое уведомление, но оно не поступило, вам следует обратиться в отделение Почты России, либо в налоговый орган. Начислений может не быть, если в налоговые органы не поступили сведения из регистрирующих органов (из Росреестра, ГИБДД и др.) о возникновении права собственности на объекты налогообложения. Налогоплательщики обязаны сообщать о таких случаях.

Расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения. С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы.

Налоги можно уплатить:

• в электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ»;

• по платежным документам: через кассы и терминалы кредитных учреждений, в офисах Почты России.

На сайте ФНС России налогоплательщик может заплатить не только за себя, но и за других (например, за родственников) через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Налоги также можно уплатить авансом, с помощью Единого налогового платежа. ЕНП – это электронный кошелек, куда можно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного налога, транспортного налога и НДФЛ. Средства можно внести через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, либо с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», выбрав пункт «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» и соответствующий способ уплаты.

При наступлении срока уплаты имущественных налогов (1 декабря) налоговая служба проведет зачет средств из поступившего авансового платежа в счет имущественных налогов и направит сообщение об этом в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Подробную информацию по исчислению транспортного и земельного налогов, налога на имущество физические лица могут получить на официальном сайте ФНС России с помощью промо-страницы «Налоговые уведомления 2021», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8800-222-22-22).

УФНС России по Новосибирской области напоминает, что рассылка налоговых уведомлений и их доставка налогоплательщикам через почтовые отделения пройдет в течение сентября—октября текущего года. Имущественные налоги физическим лицам следует уплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

Нет налогового уведомления в личном кабинете

Фотография

  • Members
  • Pip
  • 6 сообщений
  • Отправлено 18 October 2016 — 09:51

    Согласно информации на сегодня (18.10.2016) с https://www.nalog.ru. service/notice/должны быть направлены уведомления о налогах и в личном кабинете не начислена сумма к оплате налога,

    Что делать, куда звонить, на что ссылаться?

    #2 JAM_R52

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • PipPipPip
  • 454 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Отправлено 18 October 2016 — 12:33

    Согласно информации на сегодня (18.10.2016) с https://www.nalog.ru. service/notice/должны быть направлены уведомления о налогах и в личном кабинете не начислена сумма к оплате налога,

    Что делать, куда звонить, на что ссылаться?

    Добрый день! На сегодняшний день идет рассылка налоговых уведомлений в адрес налогоплательщиков.

    В случае неполучения налогоплательщиком уведомления, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства или направить об этом обращение через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    По всем вопросам, связанным с имущественными налогами, можно обратиться на телефоны «горячей линии» Управления ФНС России по Нижегородской области +7 (831) 419-62-99, +7 (831) 419-62-11.

    #3 Andrew_Su

  • Members
  • Pip
  • 6 сообщений
  • Отправлено 03 November 2016 — 12:49

    Налоговая не смогла рассчитать кадастровую стоимость объекта налогообложения, поэтому налогового уведомления нет. Это означает, что в следующем году я должен буду заплатить два налога? За 2015 и 2016 год?

    #4 JAM_R52

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • PipPipPip
  • 454 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Отправлено 07 November 2016 — 14:10

    Налоговая не смогла рассчитать кадастровую стоимость объекта налогообложения, поэтому налогового уведомления нет. Это означает, что в следующем году я должен буду заплатить два налога? За 2015 и 2016 год?

    В соответствии с п. 4 ст. 85 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) сведения необходимые для исчисления налога на имущество физических лиц в налоговые органы предоставляют органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

    На территории Нижегородской области данную информацию предоставляет Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Нижегородской области (далее – Росреестр).

    Для уточнения сведений о кадастровой стоимости налогоплательщик может обратиться в налоговый орган по месту нахождения зарегистрированного имущества.

    На основании обращения Инспекция направит запрос в Росреестр для уточнения сведений о кадастровой стоимости объекта.

    После получения в установленном порядке сведений из Росреестра о принадлежащем физическому лицу имуществе, Инспекция произведет начисление налога и направит ему налоговое уведомление в сроки, установленные действующим законодательством, или сообщит об отсутствии запрашиваемой информации в регистрирующем органе.

    Обращаем внимание, что налоговые органы являются только пользователями информации об объектах недвижимости и их владельцах.

    #5 Andrew_Su

  • Members
  • Pip
  • 6 сообщений
  • Отправлено 07 November 2016 — 14:12

    Ну вот, как эти органы (Росреестр) не смогли предоставить в налоговую сведения о кадастровой стоимости налогооблагаемой недвижимости.

    #6 JAM_R52

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • PipPipPip
  • 454 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Отправлено 07 November 2016 — 17:22

    Ну вот, как эти органы (Росреестр) не смогли предоставить в налоговую сведения о кадастровой стоимости налогооблагаемой недвижимости.

    Здесь надо разбираться индивидуально. Вам необходимо лично обратиться в налоговый орган по месту регистрации имущества или направить обращение через Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

    #7 Дамир737

  • Members
  • Pip
  • 1 сообщений
  • Отправлено 01 June 2017 — 07:37

    Почему висит сумма во вкладке начислено,уже три месяца, если я налог оплатил,

    #8 JAM_R52

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • PipPipPip
  • 454 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Отправлено 02 June 2017 — 16:29

    Почему висит сумма во вкладке начислено,уже три месяца, если я налог оплатил,

    В информационном ресурсе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на вкладке начислено отражается сумма начислений, которые либо не оплачены, либо оплачены не по индексу документа платежного документа, направленного в сводном налоговом уведомлении. Актуальная информации по оплате начислений отражается на вкладке «Переплата/задолженность». Если налог оплачен и данные загружены в базу данных Инспекции, то на указанной вкладке будет стоять задолженность равная нулю.

    Презентация промо-страницы «Налоговое уведомление 2018» на сайте ФНС России www.nalog.ru

    На интерфейсе сайта ФНС России www.nalog.ru появилась новая промо-страница «Налоговое уведомление 2018». На ней налогоплательщики могут найти ответы на три основных вопроса: из чего состоит уведомление, с какими ситуациями сталкивается налогоплательщик и что изменилось по сравнению с прошлым годом.

    Из чего оно состоит сводное налоговое уведомление? Налоговая служба поясняет: в каждом уведомлении указывается номер и дата, резюме о начислениях, адресный блок (фамилия, имя, отчество и адрес плательщика). Далее – объект налогообложения и код инспекции, которая произвела расчет налога.

    В уведомлении в табличной форме указаны все данные, использованные при начислении налогов. Налоговый период — это календарный год, за который рассчитан и предъявлен налог. Справка: налоговый орган может производить расчет налога за три предыдущих года. Налоговая база: по транспортному налогу – это мощность двигателя, для земельного участка – кадастровая стоимость, для объектов недвижимости – в Иркутской области пока применяется инвентаризационная стоимость (решение о применении в целях налогообложения кадастровой стоимости имущества должно быть принято до 2020 года) с учетом коэффициента-дефлятора (на 2017 год – 1,425; на 2018 год -1,481). Указана и доля в праве собственности налогоплательщика.

    Ставка налога. На территории Иркутской области ставки транспортного налога установлены региональным законом в зависимости от типа, мощности и года выпуска транспортного средства, ставки земельного налога и налога на имущество физических лиц утверждаются на муниципальном уровне – в зависимости от категории или разрешенного использования земель или стоимости имущества, существенное значение имеет место их нахождения. Налогоплательщикам необходимо иметь в виду, что ставки земельного налога устанавливаются в пределах, указанных в гл. 31 НК РФ, налога на имущество – в гл. 32 НК РФ.

    Так, ставки земельного налога в муниципальных образованиях Иркутской области преимущественно равны ставкам, определенным ст. 394 НК РФ (0,15% и 0,3%). В некоторых муниципальных образованиях установлена пониженная ставка налога для земельных участков, предоставленных для личного подсобного хозяйства, в размере 0,1%, например, в отдельных муниципальных образованиях Боханского района. По налогу на имущество в настоящее время (в связи с отсутствием законодательного решения региональных органов власти о переходе на исчисление налога на имущество физических лиц в зависимости от кадастровой стоимости) на территории Иркутской области на основании ст. 404 НК РФ налоговая база определяется как инвентаризационная стоимость объекта налогообложения. Налоговики ее получили от регистрирующих органов до 1 марта 2013 года и в последующие годы исчисляют с учетом коэффициента-дефлятора, который на 2017 год составляет 1.425 (Приказ Минэкономразвития Российской Федерации от 03.11.2016 №698). При этом органы местного самоуправления утверждают ставки налога на имущество с учетом суммарной инвентаризационной стоимости объектов недвижимости, расположенных в одном муниципальном образовании. В различных населенных пунктах ставки налога ориентированы на уровень стоимости жилья и существенно отличаются в рамках отдельных категорий. Например, в г. Иркутске, где много дорогого жилья, принята градация «от 300 тыс. рублей» до «свыше 2 млн рублей», ставка налога установлена в пределах от 0,1% до 0,5%, в г. Зима – «от 300 тыс. рублей» до «свыше 1,5 млн рублей», ставки налога – от 0,1% до 0,7%, а в г. Саянске – «от 300 тыс. рублей» до «свыше 1,5 млн рублей», ставки налога – от 0,1% до 0,51%.

    Срок владения – это количество месяцев в году, в течение которых гражданин владел данным объектом имущества.

    Размер налоговых льгот в уведомлении указывается при их наличии. При этом нужно иметь в виду, что кроме льгот, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления по земельному налогу и налогу на имущество могут также устанавливаться льготы (основания и порядок их применения) для отдельных категорий налогоплательщиков. Так, например, Решением Думы города Иркутска для ветеранов Великой Отечественной войны предусмотрено полное освобождение от уплаты земельного налога (в отношении одного земельного участка), а для некоторых других категорий налогоплательщиков – льгота в виде уменьшения кадастровой стоимости земельного участка на 500 тыс. рублей.

    Также и Законом Иркутской области от 04.07.2007 №53-оз «О транспортном налоге» предусматриваются дополнительные налоговые льготы в регионе. Например, полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства определенной категории для ветеранов, инвалидов, многодетных родителей, пенсионеров. При этом учитывается мощность двигателя транспортного средства, а у автомобилей более высокой мощности – еще и период, прошедший с года его выпуска. В этом году произошли существенные изменения в процедуре предоставления льготы по земельному налогу. Она предоставляется льготным категориям налогоплательщиков, к которым теперь относятся и пенсионеры, в виде налогового вычета из кадастровой стоимости 6 соток земельного участка.

    Подробную информацию можно получить с помощью специального сервиса налоговой службы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», перейти на который можно прямо со страницы «Налоговое уведомление 2018». Также можно ознакомиться с перечнем автомобилей средней стоимостью свыше 3 млн рублей (имеют повышенные ставки налога).

    Таким образом, складывается следующая формула расчета налога: налоговая база х доля в праве х повышающий коэффициент (в случае его наличия) – налоговая льгота (предоставляется на основании заявления налогоплательщика) х ставка налога = сумма налога к уплате. Сумма исчисленного налога, указанная в налоговом уведомлении, подлежит уплате не позднее 1 декабря (в дальнейшем за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1 /300 ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации).

    Вам понадобилась помощь? На новой странице сайта в разделе «Жизненные ситуации» разбираются вопросы получения налогового уведомления, начисления налогов и применения льгот. В различных ситуациях данный помощник на сайте налоговой службы подскажет: почему это произошло, и нужно ли предпринять какие-то действия. Например, в ситуации, если вы не получили налоговое уведомление, рассмотрены основные причины: уведомление еще не сформировано, не доставлено почтой, сумма начислений менее 100 рублей, нет начислений в данном периоде. По каждому вопросу на странице есть объяснения или подсказано решение проблемы. Скажем, пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» уведомление почтой не направляют. Его следует распечатать в «Личном кабинете», попасть в который можно с помощью логина и пароля, полученного в инспекции или учетной записи Единого портала госуслуг (gosuslugi.ru), подтвержденной в центре авторизации. Если налогоплательщик не является пользователем «Личного кабинета», обращаться придется в инспекцию по месту жительства или нахождения объекта имущества. Рассмотрены и другие ситуации: потеряли уведомление, или его не выдали вашим близким или родственникам в инспекции.

    Далее следуют вопросы начисления налогов: как поступить, если налог начислен за уже проданный объект, или указанное в уведомлении имущество никогда не принадлежало налогоплательщику, неверно указана налоговая база или ставка, не учтена доля в праве владения, почему сумма налога значительно выросла, и даже вопрос, который очень часто волнует граждан: почему владельцу такого же объекта налог начислен меньше. Подробно разъяснены и вопросы применения льгот: как поступить, если налог начислили без учета льготы, как подать заявление на льготу. На странице также имеется раздел «Новое в 2018 году».

    В перечислении нет вашей жизненной ситуации? Можно воспользоваться сервисом «Часто задаваемые вопросы». И тут не нашли ответа? Напишите через Интернет-сайт (сервис «Обратиться в УФНС (ИФНС») непосредственно в налоговый орган, направивший вам уведомление.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *