Как в сбисе сделать корректирующий отчет рсв
Перейти к содержимому

Как в сбисе сделать корректирующий отчет рсв

  • автор:

Как оптимизировать работу с РСВ

Последние обновления в СБИС Электронная отчетность упрощают работу с расчетом по страховым взносам. Изменения позволяют сократить время, требуемое на составление и обработку отчета до двух с половиной раз! Разбираемся детальнее, что изменилось.

В обновлении СБИС Электронная отчетность произошли изменения, которые позволяют оптимизировать усилия персонала на обработку РСВ.

Редактируйте данные одновременно по нескольким работникам

Это особенно полезно, когда одновременно несколько сотрудников имеют одну и ту же сумму выплат, а также другие параметры – например, код категории или дополнительный тариф. В этом случае для редактирования информации одновременно по всем работникам с одинаковыми данными можно при помощи специального мастера. Для этого просто откройте соответствующее окошко, а затем добавьте, удалите или замените информацию по выплатам.

asdfo.png

Корректировка информации о сотрудниках стала проще и прозрачнее

Если пользователь вносил исправления в отчет, то он может указать, каких именно работников коснулись корректировки. Перед тем, как отправить финальный отчет в ведомство, программа еще раз отобразит перечень работников, в данные которых вы вносили изменения, чтобы удостовериться, что все корректно.

okjn.png

Возможности для копирования работников в системе

В СБИС Электронная отчетность появилась еще одна опция, которая значительно оптимизирует усилия профильных сотрудников на создание РСВ. Данная опция коснулась подготовки корректировочных отчетов: например, в случае отправки отчета о работнике, у которого произошли изменения в личных данных (например, произошла смена фамилии), теперь можно создать корректировку с обнулением некорректной информации – к примеру, в рассматриваемом случае оптимально скопировать работника и откорректировать неверную информацию, а в первоначальной некорректной версии обнулить суммы.

ujh.png

Возможности для отслеживания динамики

В обновленной версии СБИС появились новые инструменты для анализа данных. Например, в разрезе РСВ пользователи могут анализировать изменения прихода и расходов в разные временные периоды. Это позволяет своевременно обнаруживать отклонения и корректировать их, чтобы избежать негативных тенденций.

Хотите знать, как СБИС автоматизирует ваш бизнес? Обращайтесь к нашим специалистам!

Расчет по страховым взносам: как заполнить новую форму

Расчет по страховым взносам: как заполнить новую форму | Статья Lad

Расчет по страховым взносам (РСВ) составляют все фирмы и предприниматели, привлекающие наемных работников.

При этом закон освобождает от обязанности отчитываться:

  • бизнес на автоматизированной упрощенке (АУСН);
  • физлиц при заказе и оплате услуг других физлиц для личных целей.

Новая форма расчета по страховым взносам

Актуальный бланк принят приказом налоговой от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

Поправки связаны с появлением единого Социального фонда, общего тарифа для всех страховых взносов (СВ), новых льгот.

Теперь форма включает титульный лист и следующие разделы:

1. Сводные данные об обязательствах плательщиков СВ.

2. Сводные данные об обязательствах плательщиков, работающих как главы фермерских хозяйств.

3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

4. Сводные данные об обязательствах плательщиков, вносящих СВ за прокуроров, следователей, судей.

Правила заполнения расчета

ИП и юридические лица, перечисляющие выплаты работникам, обязательно формируют титульный лист, а также разделы 1 и 3. В первом разделе подраздел 1 подается всеми, а остальные — только теми, кто использует льготные тарифы.

Если работодатель не осуществлял выплат, он заполняет титульный лист, второй раздел и подраздел 1 раздела 2.

Самый последний раздел понадобится только учреждениям, которые вносят взносы за прокуроров, сотрудников СК РФ, судей.

Вся информация берется из данных учета доходов, начисленных и выплаченных работникам. Для одного показателя предусмотрено одно поле. Если этого показателя нет, в количестве и сумме проставьте нули, а в иных запросах — прочерки.

Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.

Куда направлять РСВ

Документ сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения компании. Индивидуальные предприниматели определяют ИФНС по адресу своего жительства.

Подразделения организации, которые ведут свои банковские счета и выплачивают сотрудникам деньги, сдают отчет по своему адресу. Если счетов и выплат у них нет, РСВ не подается.

Сроки сдачи

Расчет формируется по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Сдать его необходимо до 25 числа следующего месяца. Срок, выпавший на выходной, сдвигают на следующий рабочий день.

РСВ за первый квартала 2023 года направляется до 25.04.

Как определить формат подачи

Если численность сотрудников в первом квартале превысила 10 человек, отчет необходимо отправить в электронном формате через ТКС. Для подписания потребуется УКЭП.

Если же в штате было 10 сотрудников либо меньше, работодатель сам выбирает формат: электронный или на материальном носителе.

Как заполнить РСВ в СБИС

Следуйте нашей инструкции:

1. Зайдите в «Отчетность» и выберите документ через значок «+».

2. В титульном листе внесите среднесписочную численность работников и проверьте реквизиты.

3. Установите нужный тип плательщика в разделе 1.

4. Откройте раздел 3. С помощью опции «Добавьте» выберите сотрудников, чтобы внести их в отчет.

5. Для каждого пропишите размер выплат, базу для подсчета СВ.

6. В подразделе 1 внесите число работников, суммы взносов. Итоговые значения подсчитываются в автоматическом режиме.

7. Проверьте информацию и нажмите кнопку «К отправке». ФНС вышлет извещение — тогда документ считается принятым.

Как исправить ошибки

Для проверки расчета отталкивайтесь от контрольных соотношений из письма налоговой от 15.03.2023 № БС-4-11/2952@.

Если есть ошибки, из-за которых была занижена сумма взносов, потребуется направить уточненный расчет. Раздел 3 при этом заполняется лишь на лиц, по которым есть изменения.

Из-за ряда неточностей налоговая сочтет отчет непредставленным. Например, если неверно указана информация, идентифицирующая сотрудника, сумма выплат, база исчисления СВ.

В этом случае ФНС уведомит об ошибке. После получения уведомления дается пять дней на исправление. При этом моментом представления РСВ будет считаться день сдачи первоначальной версии, поэтому штрафов не наложат.

Чтобы всегда использовать корректные бланки для отчетности и сдавать ее вовремя, переходите на СБИС. Получите более подробную консультацию по телефонам +7 (909) 282-51-42, +7 (909) 282-50-95 или оставьте заявку на сайте. Ответим на все вопросы.

Заместитель руководителя отдела технической поддержки

Как теперь исправлять ошибки в РСВ-1

Календарь бухгалтера 2023 — новые сроки сдачи отчетности в единой таблице

Страховые взносы 2023 — единая предельная величина базы для исчисления и единые тарифы

Производственный календарь 2023 с праздниками и выходными

Что делать работодателю при мобилизации сотрудников

Новые сроки уплаты налогов и взносов в 2023 году

Форма СТД-ПФР — сведения о трудовой деятельности работника, форма, образец заполнения

Единый налоговый платеж стартовал с 1 июля 2022 года. Что будет с 2023 года?

Все о страховых взносах в 2018 году: изменения законодательства, фиксированные страховые взносы ИП, КБК для уплаты, форма РСВ, сроки сдачи

Все о страховых взносах за 2017 год: как сдать расчет? Сроки сдачи, виды отчетов, штрафы, КБК

Перекрестная проверка отчетов РСВ-1 и СЗВ-М

Специалисты региональных отделений ПФР при проверке полугодовых отчетов РСВ-1 будут сверять данные подраздела 6.8 РСВ-1 «Период работы за последние три месяца отчетного периода» с отчетом СЗВ-М. Если компания указала в этом подразделе работника, информация о нем должна также присутствовать в форме СЗВ-М. И наоборот, если сотрудник есть в ежемесячном отчете, то он должен быть в подразделе 6.8 расчета взносов за полугодие. Количество сотрудников, их Ф.И.О. и СНИЛС должны совпадать в обоих отчетах.

Например, расхождения могут быть в случае, когда организация показывает выплату во втором квартале работнику, уволенному в первом квартале. Тогда в отчетах СЗВ-М за апрель, май и июнь этого сотрудника не будет, но в разделе 6 отчета РСВ-1 за полугодие должна быть отражена премия как выплата без стажа. Иными причинами расхождений между двумя отчетами могут быть только ошибки. Чаще всего забывают о сотрудниках в декрете и отпуске без содержания, а также подрядчиках, с которыми заключен договор, но выплаты еще не проводились. Данные по таким работникам стоит сверять в первую очередь, так как они должны присутствовать и в ежемесячном, и квартальном отчете.

Развернуть описание

Корректировка расхождений между РСВ-1 и СЗВ-М. Размер штрафов

Если пенсионный фонд выявляет расхождения между отчетами РСВ-1 и СЗВ-М, есть два варианта развития событий:

  • Фонд присылает отрицательный протокол на РСВ-1, отказывая в приеме отчета по причине противоречий в сведениях, представленных страхователем (п. 24 Административного регламента, утв. приказом Минтруда от 22.10.2012 № 329н).
  • Фонд присылает положительный протокол по РСВ-1, но запрашивает пояснения или уточнёнку.

При обнаружении расхождений пенсионный фонд обязан вначале прислать уточняющий запрос, прежде чем выписывать штраф (ст. 34 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). В любом случае следует искать ошибку, а если все верно направить пояснения. При обнаружении ошибок в СЗВ-М, следует скорректировать сначала его, отправив в зависимости от недочета дополняющую или отменяющую форму. После этого можно повторно отправить РСВ-1.

Если проигнорировать объяснения и устранение ошибок, фонд вправе выписать штраф, размер которого для отчета СЗВ-М составит 500 рублей в отношении каждого ошибочно заполненного застрахованного лица, а для РСВ-1 равен 5% от суммы страховых взносов за последние три месяца, но не менее 1000 рублей (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Развернуть описание

В каком случае, в какие сроки и как подавать уточненный расчет РСВ-1

По общему правилу организация обязана подать уточненный расчет по страховым взносам в ПФР, только если в ранее представленном расчете обнаружила ошибки, которые привели к занижению суммы взносов в ПФР (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Но перед отсылкой уточнённого расчета надо погасить недоимку и перечислить пени за каждый день, пока за компанией числилась недоимка. Иначе компанию могут оштрафовать на 20% от недоимки.

Если же ошибка в расчете привела к переплате или не повлияла на сумму взносов, то уточненный расчет компания подавать не обязана. Сведения можно исправить в следующем отчете.

Сроки подачи первичной и уточнённой / корректирующей РСВ-1

Вариант 1. Если ошибки в расчете обнаружены не позднее срока подачи уточненного расчета

На титульном листе уточненного расчета в поле «Номер корректировки» надо обозначить номер корректировки. Например, 001, если вы подаете первую уточнёнку за данный период, 002 — в случае повторного исправления и т.д. Также необходимо заполнить разделы 1 и 2. В них приведите верные сведения с учетом того, что суммы начисленных взносов будут больше, чем в исходном РСВ-1.

В поле «Причина уточнения» выбирается значение «1» в случае уточнения показателей, касающихся уплаты страховых взносов на ОПС (в том числе по дополнительным тарифам) (например, арифметическая ошибка при исчислении взносов, неверная уплата из-за ошибки при заполнении платежного поручения на перечисление взносов).

В поле «Причина уточнения» выбирается значение «2» в случае уточнения сумм начисленных страховых взносов на ОПС (в том числе по дополнительным тарифам). Такое же значение причины уточнения устанавливается, если необходимо корректировать и начисленные и уплаченные взносы в ПФР.

Кроме того, корректировка РСВ-1 проводится в разделе 6, который нужно заполнить в отношении тех работников, с выплат которым начислили меньше положенного (п. 33 Порядка). В подразделе 6.3 надо поставить отметку в поле «исходная», то есть, как будто, сведения подаются впервые. А также обозначить отчетный период (код) в одноименном поле — тот, за который исправляете сведения. В подразделе 6.4 приведите верные сведения о суммах выплат и начисленных взносов. А если компания недоплатила еще и взносы по дополнительным тарифам, то в аналогичном порядке надо заполнить подраздел 6.7 формы РСВ-1. В подразделе 6.5 покажите верную сумму начисленных взносов. Корректировка РСВ-1 не требует заполнения подраздела 6.6 (п. 41 Порядка).

Помимо этого, уточненный расчет необходимо дополнить разделами 6 по сотрудникам, в отношении которых не было совершено ошибок. Сведения по таким работникам переносятся из раздела 6 первичного расчета в раздел 6 уточненного расчета без изменений.

Отметим также, что при внесении уточнений в сведения персучета может измениться количество разделов 6 расчета (например, за счет появления новых разделов 6 с типом корректировки «исходная» на сотрудников, про которых «забыли» при составлении первичного расчета). Соответственно, может измениться и количество пачек, в которых содержатся персонифицированные сведения. Данные по переформированным пачкам нужно отразить в подразделе 2.5.1. уточненного расчета.

Вариант 2. Если ошибки в расчете обнаружены и исправляются после наступления срока сдачи РСВ-1 за следующий отчетный период

Если компания нашла ошибку в РСВ-1 прошлого периода уже когда наступил срок сдачи отчета за следующий отчетный период, важно поспешить с уплатой недоимки и пеней, чтобы не было штрафа, а затем составить уточненный расчет без раздела 6. Подавать «уточненку» нужно по форме, действовавшей в том периоде, за который выявлены ошибки.

Сами индивидуальные сведения можно исправить в отчете за текущий период, даже если ошибки обнаружены за прошлые годы. Таким образом, совместно с исходными сведениями за текущий период будут подаваться корректирующие сведения за прошлые периоды. Именно такой порядок исправления отчетности рекомендуют в ПФР (письмо от 25 июня 2014 г. № НП-30-26/7951). Если плательщику нужно полностью отменить ранее представленные сведения о работнике, то применяется тип корректировки «отменяющая». Такое возможно если, например, выплата была ошибочно начислена уволенному работнику.

В исходном отчете РСВ-1 за текущий период необходимо заполнить строку 120 в разделе 1 и раздел 4. В разделе 1 вы покажете только сумму недоимки или переплаты. А в разделе 4 надо уже обозначить, к какому месяцу и году относятся эти суммы, а также привести основание для исправления. Каждое из них теперь обозначается одной из четырех цифр (раньше было три):

1 – недоимку или переплату обнаружил ПФР на камералке;

2 – недоимку или переплату обнаружил ПФР на выездной проверке;

3 – компания сама нашла ошибку и доначислила взносы;

4 – компания переcчитала взносы, но не ошибочно. Речь, к примеру, о запоздавших больничных и пересчете в связи с оплатой авансом отпуска, после которого работник увольняется.

Раздел 4 заполнять не надо, если из-за ошибки компания подает уточненный расчет. Такое правило появилось в пункте 24 Порядка в новой редакции.

Аналогичные поправки появились для раздела 4, где теперь отражаются не только доначисленные суммы, но и любой перерасчет начисленных взносов. Причем как в меньшую, так и в большую сторону.

Если ошибки в РСВ-1 касаются занижения взносов в ФФОМС

Уточненный расчет по форме РСВ-1 ПФР в этом случае подается только с разделами 1 и 2. Индивидуальные сведения (раздел 6) заполнять не нужно, поскольку ошибка не затрагивает данные персонифицированного учета. В поле «Причина уточнения» ставится значение «3».

Развернуть описание

Когда уточненную РСВ-1 подавать не надо

  1. Если после окончания отчетного или расчетного периода сумму выплат некоторым работникам нужно пересчитать. Например, если сотруднику предоставили отпуск авансом и выплатили отпускные, а затем он уволился еще до того, как успел отработать этот аванс. Это приводит к изменению облагаемой базы и суммы начисленных взносов. Но подавать уточненный РСВ-1 в таком случае не нужно. Ведь база по взносам определяется исходя из той суммы, что фактически начислена в этом периоде в пользу работников. И бухгалтер не мог знать о том, что впоследствии ее надо будет пересчитать. То есть изменения облагаемой базы нужно отразить в том периоде, когда был перерасчет (письмо Минздравсоцразвития России от 28 мая 2010 г. № 1376–19).
  2. Если ошибку в расчете взносов выявили специалисты ПФР по итогам камеральной или выездной проверки. Страховые взносы будут доначислены на основании решения по проверке. Данную сумму страховых взносов надо отразить в форме РСВ-1 ПФР за текущий отчетный период: в строке 120 раздела 1 и в разделе 4.

Развернуть описание

Как заполнить причину уточнения на титульном листе

На титульном листе вместо прежнего показателя под названием «Номер корректировки» теперь «Номер уточнения». При составлении уточненного расчета по-прежнему надо будет ставить его номер по порядку. Например, если вы впервые исправляете РСВ-1 за конкретный отчетный период, то номер уточнения будет 001, во второй раз надо поставить номер 002 и так далее.

Соответственно, поле «Тип корректировки» теперь называется «Причина уточнения». Их три:

  • 1 — при уточнении уплаченных страховых взносов (в том числе по дополнительным тарифам),
  • 2 — при корректировке начисленных (в том числе по дополнительным тарифам),
  • 3 — при исправлении медицинских взносов и других показателей, не затрагивающих сведения индивидуального учета по застрахованным лицам (раздел 6).

Если компания корректирует и начисленные, и уплаченные взносы, в ПФР рекомендуют ставить тип корректировки 2. Тот же тип надо выбрать, если компания меняет в разделе 6 только стаж, а не взносы. Указывая этот код, страхователь извещает подразделение ПФР о том, что в состав уточненного расчета включены скорректированные индивидуальные сведения по работникам.

Развернуть описание

Расчет базы и суммы взносов

Разделы 1 и 2

В уточненном расчете эти разделы заполните так же, как в обычном расчете. То есть приведите в них обновленные верные данные с учетом дополнений и изменений, а не разницу между первичными и скорректированными показателями.

Раздел 3

Этот раздел расчета заполняют страхователи, которые имеют право применять пониженные тарифы страховых взносов в соответствии со статьей 58 Закона № 212-ФЗ. Например, подраздел 3.2. раздела 3 предназначен для организаций и предпринимателей на УСН, которые занимаются «льготными» видами деятельности, и, соответственно, могут платить взносы по пониженному тарифу (п. 8 ч. 1 ст. 58 Закона № 212-ФЗ). Если при заполнении подраздела 3.2. первичного расчета бухгалтер допустил ошибку, то в уточненном расчете нужно снова заполнить этот подраздел, указав в нем верную информацию.

Раздел 4

Раздел 4 страхователи представляют только в двух случаях:

Сотрудники фонда провели проверку и в результате:

  • сделали доначисления за предыдущие периоды;
  • отразили доначисления в актах выездной или камеральной проверки;
  • решение о доначислениях вступило в силу в текущем отчетном периоде.

Страхователь самостоятельно обнаружил занижение страховых взносов в предыдущем отчетном периоде за этот год. Например, если в расчете за девять месяцев 2016 года организация исправляет самостоятельно выявленную ошибку и доначисляет страховые взносы за 2 квартал (полугодие) 2016 года. Если страхователь обнаружил ошибку за прошлый год или переплатил взносы в этом году,раздел 4 заполнять не надо, а нужно сдать уточненный расчет.

Как исправить суммы взносов в отправленном РСВ

Если в отчете РСВ была неправильно указана сумма выплат сотруднику, сформируйте и отправьте в налоговую инспекцию корректирующий отчет. Включите в него те же разделы и листы, что и в первичном отчете. В разделе 3 укажите данные о сотруднике, у которого обнаружили ошибку.

ONLINE.SBIS.RU
ONLINE.SBIS.RU
В новом интерфейсе
В старом интерфейсе

  1. Перейдите в раздел «Отчетность». Создайте корректирующий отчет РСВ — наведите курсор на отчет и нажмите «Скорректировать».

Отправьте сведения по исправленным сотрудникам — нажмите , отметьте фамилии и кликните «Отправить».

Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

  1. Перейдите в раздел «Отчетность». Создайте корректирующий отчет РСВ — наведите курсор на отчет и нажмите «Скорректировать».

Убедитесь, что у всех сотрудников, сведения о которых нужно исправить, появился значок . Он означает, что данные отредактированы и будут отправлены в составе корректирующего отчета.

Чтобы проверить их список, в фильтре выберите «Сотрудники для отправки».

Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

  1. Перейдите в раздел госоргана. Укажите период отчетности, как в первичном отчете. Нажмите «Корректирующий отчет» и выберите документ, который хотите исправить. Данные скопируются из первичного отчета.

Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

  1. Перейдите в раздел госоргана или «Все отчеты». Создайте корректировку — откройте отчет и нажмите «Редактировать».
  2. На титульном листе проверьте номер корректировки.

Сотрудников, сведения по которым не менялись, удалите из списка — наведите курсор на ФИО и нажмите .

  • Нажмите . Если ошибок нет, кликните «Отправить».
  • Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *