Как в сбис изменить систему налогообложения организации
Перейти к содержимому

Как в сбис изменить систему налогообложения организации

  • автор:

СБиС++: Налоговый анализ

Многие налогоплательщики задаются вопросом — каким организациям выгодно применять УСН, а каким — нет? Для того чтобы решить, стоит ли переходить на другую систему налогообложения, стоит сравнить ее с существующей системой в конкретной организации. Для решения этой задачи Вы с успехом можете использовать одну из функций Аналитического блока СБиС++ — Налоговый анализ.

Чтобы провести налоговый анализ, зайдите в окно Аналитического блока, выбрав в меню слева «Анализ финансов и налогов». Если Аналитический блок у Вас недоступен, свяжитесь с менеджером Департамента электронной отчетности ГК Ю-Софт по тел. (495) 956-08-80.

Налоговый анализ в СБиС++

В СБиС++ возможны 2 варианта налогового анализа:

  1. «Выбрать оптимальный режим налогообложения». Результаты анализа позволяют вам оценить суммы уплачиваемых налогов на разных режимах налогообложения. Кроме того, СБиС++ сам определяет, можете ли вы при заданных условиях перейти на упрощенную систему налогообложения.
  2. «Провести анализ налоговой нагрузки». Позволяет определить, как много налогов платит предприятие, оценить структуру и динамику налоговой нагрузки, а также сравнить ее величину со среднеотраслевым значением.

Выберите нужный Вам вариант, после чего Мастер проведения анализа попросит у Вас:

  • указать период, за который нужно провести налоговый анализ (советуем выбрать год для более наглядного результата);
  • ввести запрашиваемые показатели согласно вашим учетным данным (для выбора оптимальной схемы налогообложения).

Затем отразится список форм и данных, на основании которых будет построен анализ.
Если в системе не хватает каких-либо данных, Вы можете добавить отчеты, загрузив их из других программ.
Для построения отчета нажмите кнопку «Провести анализ». По результатам проведения анализа выводится отчет в соответствии с выбранной методикой анализа.

Рассмотрим подробнее отчет «Выбор оптимальной системы»:

Налоговый анализ в СБиС++

Этот отчет предоставит Вам детальный сравнительный анализ, на основании которого можно изучить преимущества и недостатки определенной системы налогообложения. Приведем практические рекомендации. К примеру, несмотря на ряд очевидных преимуществ, упрощенка может оказаться не такой выгодной и удобной, как кажется на первый взгляд:

  • список расходов более ограничен по сравнению с ОСНО;
  • при переходе на УСН организация, по требованию налоговых органов, должна будет восстановить и уплатить суммы НДС;
  • и, пожалуй, основной недостаток — при применении УСН можно потерять клиентов, работающих на ОСНО.

Причина последнего в том, что компания на УСН не может выставить покупателю счет-фактуру с НДС, тем самым позволив ему принять налог к вычету. Многих покупателей такое положение дел не устраивает, и они предпочитают работать с организациями, применяющими также как и они ОСНО.
Взвесив все плюсы и минусы перехода на другую систему налогообложения, организация сможет самостоятельно принять верное решение.

Теперь рассмотрим отчет «Анализ налоговой нагрузки»:

Налоговый анализ в СБиС++

Выбрав данный вид анализа, Вы получаете отчет, в котором отражены:

  • структура налоговой нагрузки предприятия;
  • динамика исчисленных налогов как в общей сумме, так и конкретно по каждому;
  • сравнение вашей налоговой нагрузки со среднеотраслевой;
  • расчет показателей налоговой нагрузки.

Регулярно отслеживая изменения в налоговой нагрузке фирмы, Вы вовремя принимаете соответствующие меры. В Ваших силах:

  • Оценить правильность выбора режима налогообложения
  • Переход на УСН может позволить снизить налоговую нагрузку организации. При этом менять объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы) Вы можете ежегодно (ст.346.14 гл.26.2 ч.2 НК РФ). Определить, при каком варианте платить меньше налогов, Вы без труда сможете по графикам.
  • Законно уменьшить сумму налога

Проверьте, возможно, вы использовали не все возможности, предусмотренные законодательством.

  • Для многих компаний НДС — обязательный налог. Но знаете ли Вы, что организации и ИП, выручка которых за 3 предшествующих месяца не превысила в совокупности 2 млн.руб., освобождаются от обязанности его уплаты? (ст.145 гл.21 ч.2 НК РФ) Проверьте себя на соответствие этому условию.
  • Льготы по земельному налогу зависят, в том числе, и от вашего региона. Например, в Москве снижены ставки по землям, занятым жилищным фондом, автостоянками, объектами инженерной инфраструктуры и др.: 0,1% вместо 0,3%.

Важно! Для получения данных льгот Вам необходимо представить в налоговую инспекцию заявление и ряд документов.
Налоговый анализ в СБиС++ поможет Вам найти баланс между интересами предприятия и государства.

Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

Смена системы налогообложения ЕНВД на ОСНО

У упрощёнки много преимуществ: низкая налоговая нагрузка, маленький объём отчётности, возможность выбора налоговой базы. Но иногда бизнесменам приходится отказываться от неё в пользу общей системы налогообложения (ОСНО). Расскажем, как перейти с УСН на ОСНО и в каких случаях это необходимо.

Скидка 10% на услуги при заказе через сайт *

Внимание! Актуальную цену на товары и услуги уточняйте у менеджера по т. 8 (800) 250-14-15
Купить 500 руб.
Количество
Подписаться

  • Описание
  • Отзывы

Описание

На сегодняшний день многие предприниматели озадачены сменой режима налогообложения. Связано это с некоторыми изменениями, которые вступят в силу с 1 января 2021 года.

Порядок перехода с УСН на ОСНО в 2020 году

УСН и ОСНО — два самостоятельных налоговых режима. Налоговое законодательство не предусматривает их совмещение, поэтому одновременно платить меньше налогов и комфортно работать с плательщиками НДС не получится. Если вы расширяете бизнес или хотите увеличить количество возможных контрагентов, то придется переходить на ОСНО или регистрировать новое предприятие .

Переход на общую систему налогообложения с УСН бывает добровольным и обязательным. От основания перехода зависит порядок действий и период, в который можно перейти с УСН на ОСНО.

Добровольный переход с УСН на ОСНО

Смена налогового режима может понадобиться, если вы планируете расширение, или у вас появился крупный покупатель, которому нужно возмещение НДС.

Сменить систему налогообложения добровольно можно только со следующего года. Чтобы начать применять УСН в 2021 году, подайте в ИФНС уведомление о переходе с УСН на ОСНО по форме 26.2-3 до 15 января (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).

Сдать декларацию по упрощёнке за прошедший год и заплатить налог нужно в обычные сроки:

  • юридическому лицу — до 30 марта;
  • ИП — до 30 апреля.

Вынужденный переход с УСН на ОСНО

Обязательный переход с УСН на ОСНО в 2020 году предусмотрен для тех, кто не соблюдал установленные законом ограничения:

  1. По доходу — 150 млн рублей;
  2. По численности — 100 сотрудников;
  3. По стоимости основных средств — 150 млн рублей;
  4. По доле юридических лиц в уставном капитале — 25 %;
  5. По наличию филиалов;
  6. По допустимым видам деятельности. Для УСН запрещены: работа в сфере финансов (банки, страховщики, фонды), производство подакцизных товаров, проведение азартных игр и т.п. (ст. 346.12 НК РФ).

Налогоплательщик обязан перейти на ОСНО, если по итогам года или отчетного периода нарушит одно из ограничений, перечисленных выше. Отчетные периоды по УСН — это 3, 6 или 9 месяцев.

Налогоплательщикам на УСН лучше контролировать показатели не раз в квартал, а ежемесячно, хотя НК РФ этого не требует. В этом случае бизнесмен сможет вовремя заметить приближение к опасной черте и подготовиться.

В течение 15 дней по окончании квартала, в котором допущено нарушение, нужно направить в налоговую уведомление по форме 26.2-2. При этом право на использование УСН пропадает «задним числом» — уже с начала истекшего квартала. Поэтому придётся рассчитать и доплатить за весь прошедший квартал налоги по ОСНО: НДС, налог на прибыль и налог на имущество.

Отчитаться и заплатить налог нужно в течение 25 дней по окончании переходного квартала. Это правило одинаково для юридических лиц и предпринимателей.

Пример. ООО «Альфа» работает на УСН. За 6 месяцев 2020 года выручка компании составила 160 млн руб. Превышение произошло по итогам июня. Организация считается работающей на ОСНО с начала второго квартала — 1 апреля 2020 года. Ей нужно подать уведомление по форме 26.2-2 до 15 июля 2020 года. Сдать декларацию и рассчитаться с бюджетом по упрощёнке компания должна до 25 июля 2020 года.

Если бизнес нарушил ограничения, но не подал уведомление о переходе на ОСНО или перешел с опозданием, то налоговая начислит пени и штрафы по платежам, которые не были совершены или своевременно уплачены в переходном квартале.

Перейти на ОСНО с упрощенки можно добровольно или в силу требований закона. Добровольный переход возможен только с начала года, вынужденный оформляется с начала того квартала, в котором утрачено право на УСН.

При переходе обратите особое внимание на правильное отражение доходов и расходов, учет стоимости ОС, а также начисление и вычет НДС.

Учёт доходов и расходов

Юридические лица после перехода на ОСНО учитывают доходы и расходы по методу начисления. Это значит, что выручка и затраты признаются в периоде, в котором были отгружены товары, оказаны услуги, списаны на производство материалы и т. п. Независимо от факта оплаты.

На УСН учёт ведут кассовым методом — доходы и расходы признают в том периоде, когда поступили или были уплачены деньги.

При переходе на ОСНО организации должны применять специальные правила:

1. Неоплаченная задолженность покупателей по отгрузкам, произведенным до перехода на ОСНО, признается выручкой.

2. Неоплаченные расходы на товары или услуги признаются затратами

Указанные выручку и затраты нужно учесть для налога на прибыль в первый месяц применения ОСНО.

Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт.

Пример. ООО «Альфа» переходит с УСН на ОСНО с 1 июля 2019 года. На эту дату дебиторская задолженность покупателей по ранее произведенным отгрузкам составляет 500 тыс. рублей. В то же время компания должна своим поставщикам 300 тыс. рублей. Поэтому для расчета налога на прибыль за июль необходимо добавить к текущей выручке 500 тысяч рублей, а к текущим затратам — 300 тысяч рублей.

В данном случае неважно, какой из вариантов упрощёнки применял бизнесмен. Переход с УСН «Доходы» на ОСНО тоже дает налогоплательщику возможность списать неоплаченные расходы.

Учёт основных средств и нематериальных активов

Порядок учёта основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) зависит от времени перехода на ОСНО. При УСН основные средства ставят на учёт в том квартале, в котором они оплачены. Их стоимость равномерно списывают на последнее число каждого квартала в году приобретения. Так, на 31 декабря вся стоимость ОС переходит в расходы и уменьшает налоговую базу.

  • При переходе на общую систему с начала года затраты на покупку объекта уже полностью учтены при УСН. Поэтому вопросов по остаточной стоимости не будет.
  • При переходе на общую систему в середине года, часть стоимости купленных с начала года ОС и НМА останется несписанной. Эту сумму необходимо учесть при использовании ОСНО, как остаточную стоимость.

Пример. Организация, которая работает на УСН, в январе 2019 года приобрела автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. С 1 октября 2019 года компания утратила право на упрощёнку. За 9 месяцев на затраты для УСН было списано 75 % стоимости автомобиля, то есть 225 тыс. рублей. Оставшуюся сумму (75 тыс. рублей) можно перенести на ОСНО, как остаточную стоимость автомобиля и начислять на нее амортизацию при расчете налога на прибыль.

Такой же подход применяется в ситуациях, когда компания до использования упрощёнки уже работала на ОСНО, и у нее на момент обратного перехода остались несписанные ОС и НМА, приобретенные на общем режиме.

В подобных ситуациях неважно, какой из вариантов упрощёнки использовал бизнесмен. Право на перенос остаточной стоимости ОС он сохраняет и при использовании объекта «Доходы».

Начисление НДС

Порядок учета НДС по реализации зависит от даты оплаты и отгрузки товара (оказания услуги): до перехода на ОСНО или после.

Сменить режим налогообложения ООО

Компании, как и ИП, могут выбрать удобный для себя налоговый режим. Расскажем, как ООО перейти на другой режим налогообложения.

Какие режимы налогообложения доступны ООО

В России действуют шесть режимов налогообложения, но юридическим лицам доступны только четыре:

  • ОСН — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощённая система налогообложения;
  • АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

ОСНО можно применять для любых видов деятельности без каких-либо ограничений. Этот режим отличает высокая налоговая нагрузка и большое количество различных форм отчётности в госорганы.

УСН и ЕСХН — это спецрежимы. Налоговая нагрузка на них ниже, чем на ОСНО, но право их применения ограничено.

Ограничения по применению УСН:

  • доходы — не более 251,4 млн рублей;
  • средняя численность сотрудников — не более 130 человек;
  • остаточная стоимость ОС — не более 150 млн рублей
  • доля участия организаций в УК — не более 25%;
  • отсутствие филиалов;
  • нельзя производить подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, организовывать и проводить азартные игры, вести деятельность в качестве ломбарда или МФО;
  • нельзя участвовать в договоре простого товарищества (о совместной деятельности, доверительного управления имуществом) для УСН «доходы».

Ограничения по применению АУСН:

  • средняя численность работников в месяц — не более 5 человек, все работники должны быть налоговыми резидентами РФ и получать зарплату только безналично, на карточку;
  • доходы — не более 60 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей;
  • расчётный счёт открыт в банке, включённом в специальный перечень, иметь расчётные счета в банках не из перечня нельзя;
  • отсутствие филиалов и обособленных подразделений;
  • доля участия других организаций в уставном капитале компании — не более 25%.

Ограничения по применению ЕСХН:

  • доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства (от оказания сельскохозяйственных услуг) должна составлять не менее 70%;
  • нельзя производить подакцизные товары (кроме вина), организовывать и проводить азартные игры.

Что нужно учесть при смене налогового режима ООО

При смене налогового режима ООО важно учесть такие моменты:

Ограничения по виду деятельности, годовому доходу и числу сотрудников. Может оказаться, что для вашего бизнеса не подходит ни одна другая система налогообложения, поэтому не нужно ничего менять.

Сумму налогов и взносов. Её нужно рассчитывать индивидуально для каждого бизнеса.

Как ООО перейти на ОСН

ОСН подходит всем компаниям, но на ней больше всего налогов и отчётности. На этот налоговый режим бизнес обычно переходит, если планирует сотрудничать со средними и крупными компаниями, которые тоже работают на ОСН.

Чтобы перейти на ОСН, нужно отказаться от текущей системы налогообложения, отчитаться и уплатить налоги по старому налоговому режиму и начать вести отчётность по-новому.

Отказаться от текущей системы налогообложения. Правила зависят от того, на каком налоговом режиме сейчас находится бизнес.

Бизнес на УСН и ЕСХН может добровольно перейти на ОСН только с начала следующего года. Для этого нужно до 15 января лично или онлайн направить в налоговую уведомление об отказе от прежней системы налогообложения.

Ответа от налоговой ждать не нужно — она обязана перевести бизнес на ОСН с 1 января текущего года.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения. Сдавать отчётность и платить налоги по старой системе налогообложения нужно как обычно.

Начать вести учёт по-новому. С момента перехода на ОСН у бизнеса появляется обязанность сдавать больше отчётности:

  • Декларация по налогу на прибыль — сдавать в налоговую ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, а за год — до 28 марта следующего года.
  • Декларация НДС — сдавать в налоговую ежеквартально, до 25-го числа следующего квартала.
  • Бухгалтерская отчётность: баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения к ним — сдавать в налоговую ежегодно, до 31 марта.
  • Книга покупок и продаж — сдавать в налоговую по запросу.

Кроме того, компании с сотрудниками сдают зарплатную отчётность.

Как ООО перейти на УСН

В большинстве случаев перейти на упрощёнку можно только с начала следующего года. Для перехода на УСН с любых налоговых режимов нужно подать уведомление в налоговую, отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения и начать вести учёт по-новому.

Подать в налоговую уведомление о переходе на УСН. Это нужно сделать до 31 декабря текущего года, можно лично или онлайн. Тогда бизнес сможет применять упрощёнку с 1 января следующего года.

Ждать ответа от налоговой не нужно: переход на УСН носит уведомительный, а не разрешительный характер.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения. Срок подачи отчётности и уплаты налогов по старой системе налогообложения стандартные.

Начать вести учёт по-новому. После перехода на УСН бизнес должен:

  • раз в год сдавать декларацию по УСН — до 31 марта года, следующего за отчётным;
  • вести книгу учёта доходов и расходов — КУДиР.

Книгу учёта доходов и расходов никуда сдавать не нужно, но налоговая может потребовать предъявить её в любой момент.

Как ООО перейти на АУСН

Действующий бизнес из экспериментальных регионов мог перейти на АУСН уже с 1 января 2023 года. Порядок действий стандартный: необходимо подать уведомление в налоговую, отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения, начать вести учёт по-новому.

Подать уведомление в налоговую о переходе на АУСН нужно до 31 декабря текущего года. Это можно сделать только онлайн — через личный кабинет на сайте налоговой службы или через банк-партнёр. Ответа от налоговой ждать не нужно — она получит уведомление, и с 1 января бизнес начнёт работать на АУСН.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения.Сроки сдачи отчётности и уплаты налога по старой системе налогообложения не меняются.

Начать вести учёт по-новому. На АУСН нет привычных учётных форм — данные о доходах и расходах берут из данных контрольно-кассовой техники и оборотов по расчётному счёту. Отчётность по налогу тоже сдавать не нужно.

Как ООО перейти на ЕСХН

Перейти на ЕСХН можно раз в год: порядок такой же, как на упрощёнке.

Подать уведомление в налоговую нужно до 31 декабря текущего года. В нём нужно указать данные о доле дохода от сельскохозяйственной деятельности.

Ответа от налоговой ждать не нужно, она получит уведомление, и с 1 января следующего года бизнес начнёт работать на ЕСХН.

Отчитаться и уплатить налог по старой системе налогообложения. После перехода на ЕСХН нужно, как обычно, сдать отчётность и уплатить налоги по старому налоговому режиму.

Начать вести учёт по-новому. Бизнес должен раз в год сдавать декларацию по ЕСХН — до 31 марта года, следующего за отчётным. Если компания после перехода на ЕСХН не воспользовалась освобождением от уплаты НДС, то ежеквартально нужно сдавать декларацию по этому налогу.

Сдавать отчётность на любом режиме налогообложения удобнее всего в электронном виде. «Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Настроить СНО в СБИС Для салонов

Чтобы пробивать чеки с разными СНО, не нужно покупать несколько ККТ. В настройках номенклатуры установите СНО для каждой позиции, а при фискализации ККТ укажите, с какими системами налогообложения вы работаете. После этого в чеке будет указываться правильная СНО.

Настройте СНО для ККТ
Укажите СНО головной организации
Разделите товары и услуги по СНО
Выберите СНО для филиала

Укажите СНО при регистрации кассы или проверьте, по каким системам налогообложения фискализирована ККТ (для производителей ШТРИХ, АТОЛ, Вики Принт). Если вы перешли на другую систему налогообложения — перерегистрируйте кассу.

СБИС проверяет, совпадает ли система налогообложения в настройке салона с той, которую вы указали при регистрации ККТ. Если нет, появится предупреждение.

Чтобы устранить ошибку, в настройках точки продаж перейдите на вкладку «Рабочие места» и откройте настройки ККТ.

    Нажмите предупреждение .

  • СНО, которые зарегистрированы на ККТ и настроены в точке продаж, выделены зеленым ;
  • незарегистрированные на ККТ, но настроенные в точке продаж, обозначены оранжевым .

Итог: система налогообложения для ККТ настроена. Укажите СНО головной организации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *