Как через личный кабинет подать на налоговый вычет
Перейти к содержимому

Как через личный кабинет подать на налоговый вычет

  • автор:

Предпринимательская деятельность 5-е изд., пер. и доп. Учебное пособие для СПО

В курсе представлена общая характеристика российского предпринимательства, раскрыт механизм создания собственного дела от идеи до регистрации фирмы, исследуются факторы и риски, оказывающие влияние на деятельность малого и среднего бизнеса. Теоретический материал удачно сочетается с тестами и ситуационными заданиями. Отличительной особенностью данного курса является направленность на изучение вопросов инновационного развития предпринимательства и его инвестиционного обеспечения. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Для подготовки студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования очной и заочной форм обучения по дисциплине «Организация предпринимательской деятельности», а также предпринимателей и практических работников.

Упрощен порядок получения налоговых вычетов у работодателя

С 1 января в России вступил в силу ряд изменений в налоговое законодательство. Например, упростилась процедура получения гражданами имущественного налогового вычета. Обо всех нововведениях рассказывает заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы России по Иркутской области Ирина Лизанец.

– Ирина Анатольевна, расскажите, какие основные изменения нас ждут в наступившем году?

– С 2022 года отменяется обязанность физических лиц декларировать доходы, получаемые с 2021 года при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков на общую сумму до 1 млн рублей, а также иного имущества – транспорта, гаражей и пр. на общую сумму до 250 тыс. рублей. При этом 70% кадастровой стоимости проданных объектов также не должны превышать указанные суммы. То есть не нужно будет отчитываться о продаже более дешевого имущества. Однако если доходы превысят пределы установленных вычетов, то необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ, при условии владения имуществом менее трех лет.

Хотелось бы отметить, что семьи с двумя и более детьми при соблюдении ряда условий освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилых объектов независимо от того, сколько времени они находились в собственности. Данная льгота предусмотрена для семей, имеющих детей в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет, обучающихся очно. При этом продав жилье, семья должна до 30 апреля следующего за продажей года приобрести другую недвижимость с улучшением жилищных условий – по площади или стоимости. И еще два условия: кадастровая стоимость проданного помещения не превышает 50 млн рублей, а на дату продажи супругу, супруге, детям не должно принадлежать более 50% доли на другое жилое помещение большей площади. Оба этих новшества применяются в отношении доходов, полученных в 2021 году.

– Как изменился порядок получения имущественных и социальных налоговых вычетов у работодателя?

– Он упростился. Гражданин теперь должен подать заявления в инспекцию о подтверждении права на налоговый вычет. Инспекция сообщит о результатах рассмотрения налогоплательщику. При принятии положительного решения она самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении. И гражданин сразу может обращаться к работодателю за предоставлением вычета. А ранее налогоплательщик должен был сам предоставить работодателю решение инспекции.

– С начала этого года введен новый социальный налоговый вычет в связи с расходами на физкультурно-оздоровительные услуги. Какие условия есть для его предоставления?

– Получить такой вычет можно, если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель и оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги включены в соответствующие перечни. Данный вычет можно заявить как в инспекции по месту жительства, так и через работодателя. Для получения вычета в налоговом органе следует после 1 января 2023 года представить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы – копии договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг и кассовые чеки. У работодателя же вычет можно получить быстрее – уже в течение текущего года. При этом сумма всех предоставляемых налогоплательщику социальных вычетов по НДФЛ, как и раньше, не может превышать 120 тыс. рублей за год. Гражданин также может учесть расходы на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные его несовершеннолетним детям, в том числе усыновленным и подопечным.

– С этого года упростилась процедура получения имущественного налогового вычета. Расскажите поподробнее.

– Да, с 2022 года применяется упрощенный порядок получения остатка имущественного налогового вычета в связи с расходами на приобретение жилья и уплатой процентов по соответствующим кредитам (займам) через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». Процедура распространяется на вычеты, право на которые возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году. Теперь можно единожды подать декларацию 3-НДФЛ, и в последующем декларацию и подтверждающие документы более не предоставлять.

Автоматизированная информационная система ФНС России проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения остатка вычета сформирует для подписания в «Личном кабинете» предзаполненное заявление. Формирование таких заявлений будет осуществляться не позднее 20 марта, в связи с тем, что срок получения налоговыми органами от налоговых агентов (работодателей) сведений о доходах физических лиц, исчисленных и удержанных сумм НДФЛ, – 1 марта. Гражданину останется только подписать уже готовое заявление электронной подписью, которую он получает там же – в «Личном кабинете налогоплательщика».

– В 2022 году впервые налогом на доходы физических лиц облагаются проценты, полученные гражданами по вкладам в банках. Как он рассчитывается?

– Налогообложению подлежит совокупный процентный доход по вкладам 2021 года в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода, который рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января отчетного года.

Например, у физического лица в 2021 году открыт рублевый вклад в размере 1,4 млн рублей, ставка по вкладу – 5% годовых. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 70 тыс. рублей. Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года – 4,25%, тогда необлагаемый процентный доход составит 42500 рублей. В результате сумма налога составит: (70000 рублей – 42500 рублей) x 13% = 3575 рублей. Заметим, что в 2022 году ставка ЦБ составляет 8,5%, значит, необлагаемый процентный доход уже 85 тыс. рублей. В данном примере, если не изменится ставка по вкладу, у гражданина в 2023 году не будет налога к уплате.

– Юридические лица тоже ожидают новшества в налоговой сфере. Одно из них – единый налоговый платеж. Расскажите о нем подробнее.

– Этот новый принцип уплаты налогов юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в этом году пройдет апробацию. В Налоговый кодекс уже внесены изменения. Налоговая служба может производить зачет всех начисляемых налогов, сборов и взносов с единого налогового счета по наступлению срока их уплаты. Желающие им воспользоваться могут с 1 по 30 апреля 2022 года подать соответствующее заявление. Раскрытие всех деталей зачета средств в счет уплаты налогов будет осуществляться через «Личные кабинеты налогоплательщиков» – организаций и индивидуальных предпринимателей. Применять особый порядок уплаты добровольно можно будет с 1 июля по 31 декабря 2022 года. С 2023 года такой единый налоговый платеж, скорее всего, станет общепринятой нормой.

– Изменились ли нормы в части уплаты налога на имущество?

– С этого года в связи с изменениями федерального законодательства по всей стране введен единый срок уплаты налога на имущество организаций – не позднее 1 марта следующего года, авансовые платежи необходимо вносить не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Кстати, в Иркутской области в 2021 году зарегистрировано 6,5 тыс. организаций, которым исчислено более 16 млрд рублей налога на имущество. Плательщики этого налога обязаны сдать декларацию по новой форме не позднее 30 марта.

Еще нюанс: теперь имущество, переданное в аренду, в том числе по договору лизинга, будут облагать налогом только у арендодателя или лизингодателя.

– Какие еще изменения ждут юридических лиц?

– С 2022 года переплату по налогам можно зачесть в счет уплаты сборов и взносов. Ранее налоги можно было зачесть только в счет налогов, а взносы – в счет взносов, перечисляемых в бюджет того же фонда, где образовалась переплата. Теперь сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет всех предстоящих платежей, администрируемых налоговой службой, либо подлежит возврату налогоплательщику.

Уплатить налог вкладчикам нужно не позднее 1 декабря 2022 года

Законодательством не предусмотрено освобождение каких-либо категорий физических лиц от уплаты НДФЛ с процентных доходов. В связи с этим плательщиками налога с этих доходов являются и пенсионеры, и несовершеннолетние граждане. Декларировать процентный доход по вкладам не нужно. Налоговый орган по окончании года самостоятельно рассчитает сумму налога на основе сведений, полученных из банков, и направит гражданам уведомления на уплату НДФЛ. К доходам, полученным в виде процентов по вкладам в банках, граждане имеют право применить налоговые вычеты (имущественные, социальные и др.).

Как через личный кабинет подать на налоговый вычет

Социальный налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного подоходного налога. Им можно воспользоваться и в случае с уплатой взносов по договору ИПП. Максимальный размер суммы взносов, с которых можно получить вычет — 120 000 руб. в год (15 600 руб.). Документы, необходимые для получения социального налогового вычета: Через налоговую инспекцию: • заявление на получение социального налогового вычета в свободной форме; • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; • справка по форме 2-НДФЛ по месту работы; • копия договора с НПФ; • копии паспорта и ИНН налогоплательщика; • если взносы удерживались из заработной платы — справку о перечислении взносов из бухгалтерии. Важно! По требованию налогового органа, могут дополнительно понадобиться платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов: чеки об оплате или копии платежных поручений. Получить эти документы можно в банке, через который уплачены пенсионные взносы. Через бухгалтерию работодателя: • подать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы. Информация на сайте ФНС. Внимание! Воспользуйтесь сервисом получения документов от СберНПФ, необходимых для оформления налогового вычета, в Личном кабинете. По запросу на адрес электронной почты будут направлены выписка по договору за нужный период, копия договора и копия лицензии СберНПФ. Как в Личном кабинете я могу получить документы для оформления социального налогового вычета по договору об ОПС/ИПП?

Был ли ответ полезен?

Согласие на обработку персональных данных для посетителей сайта

Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие АО «НПФ Сбербанка» (адрес: 115162, г. Москва, ст. м. Шаболовская, ул. Шаболовка, д. 31Г, 4 подъезд, 3 этаж) на автоматизированную обработку моих персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях пользователя на сайте, сведения об оборудовании пользователя, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Rambler с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ) партнёрам ПАО Сбербанк, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам. Обработка персональных данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг АО «НПФ Сбербанка».
Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта.
В случае отказа от обработки персональных данных метрическими программами я проинформирован о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.

Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*

  • — клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
  • — контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
  • — сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.

Мы можем собирать ваши персональные данные, информацию о предпочтениях, совершенных действиях и транзакциях и т.п. при помощи веб-сайта и мобильных приложений АО «НПФ Сбербанка» для заранее определенных и законных целей.

Мы можем передавать ваши персональные данные строго при соблюдении требований законодательства.

Мы уважаем ваши права и свободы, в частности, связанные с вопросами обработки ваших персональных данных.

*GDPR – Регламент №2016/679 Европейского парламента и Совета Европейского Союза «О защите физических лиц при обработке персональных данных и о свободном обращении таких данных» General Data Protection Regulation

**Под термином «персональные данные» понимается любая информация, относящаяся к идентифицированному или идентифицируемому физическому лицу («субъект данных»). В состав персональных данных могут входить фамилия, имя, отчество, номер телефона, почтовый адрес, паспортные данные, сведения об образовании, доходах, предыдущих местах работы, а также другая информация, например, файлы cookie

АО «НПФ Сбербанка» использует cookie (файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для персонализации сервисов и удобства пользователей и серьезно относится к защите персональных данных — ознакомьтесь с условиями и принципами обработки персональных данных, а также с рекомендациями по защите информации. Вы можете запретить сохранение cookie в настройках своего браузера.

Как оформить налоговый вычет за образование

Социальный налоговый вычет на обучение — 13% от суммы расходов.

Анастасия Хамидулина
Автор статьи
16 марта 2022 в 21:10

За платную учебу положен социальный, или налоговый вычет, потому что этот тип расходов государство освобождает от НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Но есть тонкости: к примеру, его не получат безработные. А еще есть ограничения на выплаты, не самые простые требования к документам и дате их подачи.

Кто может получить

Выплаты от государства положены гражданам и резидентам России, которые находились в стране не менее ста восьмидесяти трех календарных дней в течение года, оплатившим:

  • свое очное, заочное, дистанционное, вечернее обучение;
  • очное обучение ребенка, брата или сестры, если им еще не исполнилось 24 года.

Правила оформления налогового вычета на образование установлены п. 1 ст. 219 НК РФ.

Онлайн-обучение не считается очным. Поэтому налог вернут только тому, кто заплатил сам за себя. Еще не положен вычет за обучение тем, кто расплатился за образование маткапиталом.

❗ У вас есть право на вычет, только если ваша зарплата или хотя бы ее часть — белая. То есть государство удерживает НДФЛ — 13% . Поэтому не получат вычет те, кто не работает вообще: пенсионеры, студенты, домохозяйки. А еще самозанятые и индивидуальные предприниматели. Исключение — те, кто работает в системе ОСНО (общая система налогообложения).

❗ Есть требования не только к вам, но и к образовательным учреждениям. Тип не имеет значения: это может быть университет, школа английского, детский сад или любая другая организация. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия.

Исключение: ИП, которые учат сами, не привлекают педагогов и других сотрудников. У таких ИП в ЕГРИП должно быть указано, что предприниматель ведет учебную деятельность: тогда вычет получить будет можно.

Преимущество школ с образовательной лицензией не только в государственных выплатах. Документ еще и гарантирует, что качество программ проверил федеральный орган исполнительной власти по контролю за сферой образования.

Лицензия есть у онлайн-университета профессий Skypro. Выбирайте направления, которые вам интересны: программирование, аналитика, маркетинг, дизайн. На курсах погрузитесь в специальность через понятные видеолекции и текстовые шпаргалки, практические задачи и живые вебинары. На вопросы ответят наставники. В конце получите государственный диплом о профподготовке и оформите социальный вычет.

Когда подавать заявку

Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.

Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.

❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете. А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.

Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.

В онлайн-университете Skypro так долго учиться не нужно. Профессию «Аналитик данных» можно освоить за несколько месяцев. Преподаватели — практики с опытом работы в ведущих IT-компаниях страны. Студенты получают только нужную теорию и реальные практические навыки. А специалисты центра карьеры помогают составить резюме и подготовиться к собеседованиям, чтобы вы быстрее нашли новую работу.

Как рассчитать размер

Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.

То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.

Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.

Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.

Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ. Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.

❗ Что еще важно. Кроме возврата НДФЛ за обучение есть и другие виды социальных выплат. Например, за оплату лечения. При расчете их суммируют. Так, если вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на обучение, получить вычет с обеих сумм не получится.

Как получить

Есть два способа оформить социальный вычет на обучение: в налоговой и у работодателя. В первом случае вам выплатят всю сумму сразу, во втором — перестанут удерживать налог из зарплаты, пока полностью не вернут НДФЛ. Разъясняем, как получить налоговый вычет обоими способами.

В налоговой

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого понадобится справка о налогах по форме 2-НДФЛ. Запросите ее в бухгалтерии на работе. Еще нужна информация о доходах и налогах. Она есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Предоставьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Список документов — в разделе ниже.

Ждите проверки до трех месяцев. Если всё верно, деньги перечислят в течение 30 дней.

У работодателя

Чтобы оформить на работе возврат НДФЛ, декларация не нужна — только уведомление о праве на социальный вычет. Его выдадут в местном отделении ФНС. Для этого отправьте в налоговую пакет документов и заявление о подтверждении права на вычет НДФЛ.

В течение месяца вы получите уведомление, его нужно отправить работодателю. И уже в этом месяце из зарплаты не удержат НДФЛ.

Какие нужны документы

Что понадобится для социального вычета:

✔️ заполненная налоговая декларация на бланке 3-НДФЛ — если оформляете возврат налога самостоятельно через ФНС;

✔️ уведомление из налоговой о том, что у вас есть право на вычет НДФЛ, — если оформляете компенсацию через работодателя;

✔️ справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;

✔️ копия договора с учебным заведением;

✔️ копия лицензии образовательной организации — не нужна, если данные есть в договоре;

✔️ квитанции, чеки или другие документы об оплате;

✔️ заявление о возврате НДФЛ.

Как написать заявление

Строгих правил нет. Заявление примут в любой форме. Из обязательного:

  • в шапке — название налогового органа, Ф. И. О., ИНН, адрес регистрации, номер телефона;
  • в основной части — суть и ссылка на статью 78 НК РФ, на основании которой вы просите вернуть НДФЛ, сумма;
  • в конце — реквизиты банковского счета, на который нужно перечислить деньги, подпись с расшифровкой, дата.

образец заявления на возврат НДФЛ

Как заполнить декларацию

Бланк есть на официальном сайте налоговой. Можно заполнить его от руки. Но быстрее и удобнее подготовить документ в электронном виде. Для этого войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для декларации нужна электронная цифровая подпись — получить ее нужно тоже в личном кабинете.

налоговая декларация по налогу на доходы физ лиц

Когда получите подпись, заполняйте декларацию. В личном кабинете налогоплательщика зайдите в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить новую декларацию онлайн».

Личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика

Введите данные о доходах, удержанных налогах, расходах на обучение. Сумму возврата программа рассчитает сама. Внимательно читайте подсказки. В последнем разделе прикрепите все остальные документы: договор, лицензию, 2-НДФЛ и другие.

О начале и окончании проверки налоговая уведомляет в сообщениях в личном кабинете.

Что запомнить о налоговом вычете за образование

  • Социальный налоговый вычет на обучение — 13% от суммы расходов. Максимум за самообразование, учебу брата или сестры — 15 600 ₽. Ребенка — 6500 ₽.
  • Налог возвращают за самообразование в онлайн-, очном и любом другом формате. А еще за очное обучение детей, братьев и сестер.
  • Возврат не положен индивидуальным предпринимателям (кроме работающих в ОСНО), безработным и тем, кто устроен неофициально — все они не платят НДФЛ.
  • Оформить социальный вычет можно в налоговой инспекции или на работе. В первом случае получите деньги на карту, во втором — из зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *